我国外汇管理政策概述(2010客户经理培训).ppt

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我国现行外汇管理政策概述
广州分行国际业务部
2010年10月
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前言
外汇管理(制)是指一国政府为了防止资金任意流出或流入,改善本国的国际收支和稳定本国货币汇率,授权有关货币金融当局(一般是中央银行或专门的外汇管理机构)对外汇买卖和国际结算采取的限制性措施。 1994年我国实行汇改以来,我国逐步实现了人民币经常项目可自由兑换,资本项目有条件自由兑换,但部分项目仍需严格管理的政策,初步建立了适应社会主义市场经济的外汇管理体制。
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经常项目可自由兑换
银行代位履行真实性审核原则

资本项目有条件自由兑换
部分项目还需严格管理
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主要内容
基本概念
外汇账户管理政策
经常项目外汇管理政策(可自由兑换)
贸易项下外汇管理政策
服务贸易项下外汇管理政策
资本项目外汇管理政策
资本金
外债
外汇担保
国际收支申报外汇管理政策
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外汇账户管理政策
外汇账户种类
境内机构外汇账户
经常项目外汇账户---一般结算户、待核查账户
资本项目外汇账户---资本金账户、资产变现专用户、贷款专用户、投资类账户(投资项目)、收购类账户、费用类、保证类
外汇保证金账户
境外机构境内外汇账户(NRA)
境外机构离岸账户(OSA)
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外汇账户管理政策
境内机构经常项目外汇账户开立
境内机构基本信息登记(外汇账户信息平台)
境内机构经常项目外汇账户使用范围
账户收入范围:贸易项下、非贸项下款项收汇
账户支出范围:贸易项下、非贸项下款项或经外汇局获准的资本项下支出;结汇支出
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外汇账户管理政策
境内机构资本项目外汇账户开立(需要凭外汇局核准件办理)
境内机构资本项目外汇账户使用范围(核准件上已注明)
同一境内机构在不同金融机构开立的相同性质经常项目外汇账户之间可以相互划转(境内不得以外币计价)
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经常项目外汇管理政策
贸易项下收结汇管理政策
结汇:是指外汇指定银行按规定的人民币汇率买入企业或个人的外汇,并支付相应的人民币的外汇业务
 出口收结汇联网核查办法
企业出口收汇(含预收货款),应当先进入企业出口收汇待核查帐户,并按照规定在企业相应出口可收汇额内办理结汇或划出资金手续
贸易信贷登记系统
企业货物贸易项下债权、债务(延期收汇、预收货款)
出口收汇核销管理制度
出口收汇核销专用联
监控客户资金流与货物流保持一致
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经常项目外汇管理政策
贸易项下售付汇管理政策
售汇:是指外汇指定银行按规定的人民币汇率卖给企业或个人外汇,并收取相应人民币的外汇业务
对外付汇进口单位名录
进口付汇备案
贸易信贷登记系统
企业货物贸易项下债权、债务(预付货款、延期付汇)

售付汇管理
信用证项下:提供进口合同、相关单证
汇款项下:提供进口合同、商业发票、海关关单
托收项下:提供进口合同、银行出示的付款通知
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经常项目外汇管理政策
进口付汇核销管理政策
实施名录管理。分类级别:一类进口单位、二类进口单位、三类进口单位
一类进口单位:
正常进口付汇业务,企业携带相关交易凭证直接到银行办理业务即可
二类进口单位:
参照“新设立企业”办理流程
三类进口单位:
1、所有进口付汇业务需办理事前登记手续
2、只能办理货到项下进口付汇业务