更多资料下载会计学堂官网 资料下载中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表( A类) 税款所属期间: 年月日至年月日纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分) 行次项目本期金额累计金额 1 一、按照实际利润额预缴 2营业收入 3营业成本 4利润总额 5加:特定业务计算的应纳税所得额 6减:不征税收入 7免税收入 8弥补以前年度亏损 9实际利润额( 4行+5行-6行-7行-8行) 10税率(25%) 11应纳所得税额 12减:减免所得税额 13减:实际已预缴所得税额—— 14减:特定业务预缴(征)所得税额 15应补(退)所得税额( 11行-12 行-13 行-14 行) —— 16减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额 17本期实际应补(退)所得税额—— 18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19上一纳税年度应纳税所得额—— 20本月(季)应纳税所得额( 19行× 1/4 或 1/12 ) 21税率(25%) 22本月(季)应纳所得税额( 20行× 21行) 23 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 24本月(季)确定预缴的所得税额 25 总分机构纳税人 26总机构总机构应分摊所得税额( 15行或 22行或 24行×总机构应分摊预缴比例) 27财政集中分配所得税额 28分支机构应分摊所得税额(15 行或 22行或 24行×分支机构应分摊比例) 29其中:总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 30总机构已撤销分支机构应分摊所得税额 31分支机构分配比例 32分配所得税额谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。法定代表人(签字): 年月日纳税人公章: 会计主管: 填表日期: 年月日代理申报中介机构公章: 经办人: 经办人执业证件号码: 代理申报日期: 年月日主管税务机关受理专用章: 受理人: 受理日期: 年月日《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表( A类) 》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。二、表头项目 1.“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。年度中间开业的,“税款所属期间”为当月(季) 开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季) 度起按正常情况填报。 2.“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码( 15位)。 3.“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。更多资料下载会计学堂官网、各列的填报 “按照实际利润额预缴”的纳税人,第 2 行至第 17 行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度 1月1 日至所属月(季)度最后一日的累计数。 18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人,第 19 行至第 22 行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日; “累计金额”列,数据为纳税人所属年度 1月1 日至所属月(季)度最后一日的累计数。 23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人,第 24 行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日
季度企业所得税申报表及填写说明 来自淘豆网m.daumloan.com转载请标明出处.
