财务会计管理自查报告.doc

大足县三驱镇石桌中心小学校
财务会计管理情况自查报告
根据大足县财政局《关于开展2011年度行政事业单位财务会计管理情况检查的通知》(渝财监督[2011]18号)的文件精神,我校高度重视,为严肃财经纪律,加强学校财务会计管理,提高教育经费的使用效率。由校长李远志牵头,对我校2009—2010年财务会计管理工作进行了认真的自查,现将自查情况汇报如下:
一、财会队伍管理情况
我校配有兼职财务人员1人,设立报账员岗位,由大足县财政核算中心统一管理。报账人员取得重庆市会计人员从业资格证书,具有一定的专业理论素养和较强业务能力,严格按照有关财经规定程序报账,经费使用合理,报表准确、及时,数据真实。
二、财务管理制度建设情况
我校财务管理制度健全,制定了健全的固定资产管理制度,对固定资产的购置、领用、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度,并做到制度上墙。
三、单位账簿设置、经费核算情况
单位账簿会计科目和会计账簿设置合理、完备,会计账簿、财务报表信息真实,账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实,单位不存在将收支计入往来账核算问题。
没有在工资科目之外核算单位职工工资福利性支出,严格规范津补贴政策,我校从没有在规范津补贴的范围之外发教师的其它补贴。
四、学校收入管理情况
学校收入主要是财政拨款及事业收入,严格执行“收支两条线”管理,严格杜绝“小金库”及“账外账”等违规行为,严格执行收费管理制度公开收费项目,公开收费标准,统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过学校自查,未发现自立收费项目、提高收费标准现象。学校的捐赠收入等收取完毕后全额上缴财政部门非税系统。
五、学校支出管理情况
学校各项支出均按实际发生数列支,无虚列虚报,无白条作为报销凭证。对于大额款项支出,均要经过经办人、证明人签字,对于涉及基建等项目的支出,都附有合同、验收报告和其他相关材料。严格按照审批制度,购买执行先审批后办理的制度,报销环节要求领导签字核准,各项支出据实列支。严格执行政府采购制度,重大事项须通过全体行政会通过,严格执行“一支笔”审批制度。经过学校自查,经费支出合理,不