市政工程全过程跟踪审计和结算审计实施方案.docx

建设工程全过程跟踪审计和结算审计
实施方案
工程概况:
武汉**职业技术学院新校园建设市政工程，概算总投资 4000万元。 具体项目：道路工程、供水系统工程、排水系统等工程。
一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据
1、《中华人
1、设计招、投标文件审 核
1、设计招标文件
2、图纸的审核
3、设计概、预算的审核
2、 设计投标文件
3、 设计图纸
1、 设计概、预算书
2、 工程量计算书
审核设计招投标程序是否合法；设计组织 图纸的平面、立面、剖面是否吻合一 致，细部做法是否清晰、完整。
3、限额设计表
审核概、预算内容是否真实；概、预 算的计量、计价是否正确合理；是否 超过批准的估算计划。
1、招标文件
4、招标文件的审核 2、工程量清单
3、设计图纸
4、答疑纪要
审核暂定价格材料或甲供材料的价格成立 是否正确，计价要求、评标方法及标设单 准是否合理、合法；审核工程量清单助建 是否满足设计图纸和招标文件的要与合 求；单项工程量清单是否正确完整。价规
5、工程量清单的审核
5、工程量计算书
晰的
确定
1、 投标文件
招投标阶段6、投标文件的审核
2、 投标报价
审核投标文件是否满足招标文件和设 计图纸的要求；投标报价是否真正符 合市场竟争的要求，是否有围标、串 标、抬标等现象，是否采用了不良的
投标技巧。审查报价数据计算的正确
施工 制工 责任 工程
2、标底
性,分析报价构成的合理性，工程量报 价清单子目内容是否与招标文件一致; 审查措施项目清单是否跟施工组织设 计的施工方案相配套。
7、投标报价的审核
3、工程量计算书
招投标阶段
1、招标文件
8、施工合同的审核2、投标文件
3、投标承诺
审核合同的主体是否合法；合同的形 式是否符合本工程的特点和要求；是 否有满足本工程质量、工期、投资的 相应措施，对工程变更、工程款（进 度款）的支付、主要材料（设备）定 价、索赔等条款是否完整；合同所有 条款是否符合合同法的要求和规定。
1、 隐蔽工程验收记录
9、隐蔽工程记录的审核
2、 地基验收记录
审核所有隐蔽工程验收记录是否及参与 时、真实，是否符合设计和规范要求，工程 施工方案是否经建设单位和监理工程量、 师批准；审核扩大规模的原因。
施工阶段
1、工程变更申请表
10、工程变更的审核2、工程变更审批表
3、工程变更通知单
1、 经济签证报审核定表
11、工程洽商的审核
2、 补充施工合同
1、市场材料（设备）询价表
2、甲供材料（设备）一览表
审核发生设计变更的原因和费用的调控制
整。
超规
况下 程成 数的
审核经济签证费用和相应的合同条 款。
审核定价的程序，确定材料（设备）对大 的单价是否符合市场价格，材料品种、要材
规格、质量是否符合合同和图纸的要招乙 求。
12、主要材料、设备定
价的审核
3、甲招乙供材料（设备）价格选定表
4、乙供材料（设备）价格审核表
审核发生索赔的原因，按合同要求确 定合理的索赔费用。
在实 赔和 采取 发生
录
施工阶段
1、工程形象进度表
审核进度款支付是否符合合同要求， 工程形象进度是否与实际相符，计量 计价是否正确。
14、进度款支付的审核2、工程进度款申报表
合同 度支 的变 工程 项目
1、 工程索赔申请表
2、 工程索赔费用预算书
13、工程索赔的审核3、工程量计算书
4、工程索赔费用审批表
3、工程量计算书
15、工程结算资料的审
1） 结算书
2） 工程量计算书
审核竣工结算资料是否符合合同要 求，送审资料是否完整；工程结算书 的计价、计量、计费是否正确。
3） 钢筋抽料表（土建专业适用）
4） 施工合同
5） 竣工图
严格 文件 办法 以法
竣工结算
阶段
16、工程结算书的审核
6） 竣工资料
7） 图纸会审纪录
8） 设计变更 9）工程洽商记录
10） 监理工程师通知或业主施工指令
11） 会议纪要
12） 现场签证
13） 甲招乙供材料定价确认单
14） 招标文件 15）投标文件、中标通知书 16）其他结算资料 17）移交资料签收表
(二)具体实施(本工程从施工阶段开始实施)
1、合同条款的审查
审查当事人是否具有签订该合同的法定权力和行为能力，是否接受委托 以及委托代理的事项、权限等。
合同的内容及所确定的经济活动是否合法，有无损害国家和社