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任期经济责任审计管理办法
1目的和范围
1. 1为规范中国XX集团有限公司（以下简称“XX”或“公司”）经济责任审计工作，客观 评价各分、子公司及公司直管项目部（以下简称“被审计单位”）负责人任职期间的 经营业绩及经济责任，根据《党政主程序
1 公司内部审计机构组织实施各二级单位及直管项目部负责人经济责任审计的基本
工作程序如下：
1. 1下达审计工作通知；
1. 2成立审计项目组；
1. 3拟定审计方案；
1. 4组织实施审计；
1. 5交换审计意见；
；
9. 1. 7征求对审计报告的意见；
9. 。
9. 1. 9资料归档
9. 2 根据公司人力资源部门的任免决定，内部审计机构编制经济责任审计工作计划，
明确审计的对象、时间、范围、重点内容、方法与组织审计方式等内容。
9. 3 内部审计机构应当在实施审计5日前通知被审计单位。被审计单位应当按照通知 要求做好相关准备工作，如实提供审计所需资料。被审计单位在接到经济责任审
计通知书后，应当做好的准备工作如下：
9. 3. 1确定专门的部门、人员牵头负责联系和协调审计组与本单位有关业务部门的工作;
9. ，要求各主要业务部门和列入审计范围的各核算单位积极 配合审计组的审计工作；
9. ，积极准备相关资料，按时向审计组如实反映情况，提供真实、 完整的审计所需资料，保证审计组能够顺利开展经济责任审计工作；
9. 3. 4实行就地审计时，应提供必要的审计办公场所；
9. ，及时与公司内部审计机构和审计组进行沟通，保证审计人 员及时了解有关情况，及时解决审计过程中发现的问题；
9. 3. 6被审计单位负责人应按照有关规定写出述职报告，并于审计工作开始日送交审计 组。
9. 4 内部审计机构按照经济责任审计工作要求，成立由具有相关工作经验和一定专业 知识的人员组成的审计项目组，组长应由具有经济责任审计工作经验和具有较高 专业技术资格的业务负责人担任。
9. 5 审计组组长按照规定要求拟定审计方案，明确审计目标、审计范围、审计重点、 审计要求、审计组织、延伸审计单位和其他审计事项等；审计方案报经内部审计 机构负责人同意后，由审计项目组组长负责组织实施。
9. 6 审计组按照批准的审计方案，对被审计单位内部控制制度，会计凭证、账薄、报 表，实物资产及涉及经营活动的各类信息资料进行审查核实，编制审计工作底稿。
审计组在对被审计单位负责人任职期间单位的经营成果、财务收支、资产质量和 有关经营活动、重大经营决策，以及经营绩效等审计过程中，也可采取向有关单 位、个人调查等形式，充分听取各方反映的情况和意见。
9. 8 审计组实施审计后，应向内部审计机构提交审计报告，并征求被审计单位及被审 计人的意见。
9. 8. 1被审计单位及被审计人应于收到审计报告之日起5个工作日内反馈书面意见；在 规定期限内未反馈书面意见的，视为无异议。
9. 8. 2审计报告中涉及的重大经济案件调查等特殊事项，经内部审计机构主管领导批准, 可以不履行现场交换及征求意见程序。
9. 9 内部审计机构根据被审计单位及被审计人的合理意见，对审计报告进行修改后，
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