信用额度管理办法.docx

企业客户信用等级管理制度
第一章?? 总则
第一条为规范和引导购销网络的经营行为，有效地控制商品购销过程中的信用风险，减少购销网络的呆 坏帐，特制定本制度。
第二条本制度所称信用风险是指XXXXX公司购销网络客户到期不付货款、不发货或同中注明客户的信用额度或客户占用我方资金的最高额度，但在执行过程中，应根据客户 信用变化的情况，及时调整信用额度。
第二十五条? ?授信中有关预付、赊销概念的界定： 1．预付、赊销：指我方以支付货款，货物尚未到运到仓库验收、客户未支付货款，货物已经由我方向客 户方发生转移的购销业务活动；
2．长期预付、赊销：指在签署的购销合同中，允许客户按照一定的信用额度和发货、回款期限进行预付、 赊销的业务活动；
第二十六条？对于A级客户，可以给予一定授信，但须遵循以下原则：
1．? 对于原来没有赊销行为的客户，不应授信；实际的经营过程中，在非常必要的特殊情况下，由营销 副总、财务总监、总经理审批后可以给予临时预付、赊销，原则上预付、赊销信用额度最高不超过该客 户的平均月回款额，预付、回款期限为1个月以内；
2．？ 对于原来已有预付、赊销行为的客户，由营销副总、财务总监、总经理审批后，可以根据其销售能 力和回款情况给予长期预付、赊销信用，原则上预付、赊销信用额度最高不超过该客户的平均月发货量 和回款额。如果原有预付、赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标准执行，并应逐步减少，发货、 回款期限为 1 个月以内。
第二十七条 对于 B 级客户，原则上不予授信；确有必要，必须严格办理完备的财产抵押等法律手 续后，由营销部经理上报营销副总、财务总监、总经理审批，经批准后才可执行长期赊销或临时赊销， 其赊销信用额度必须不超过该客户的平均月发货量、回款额，同时不超过抵押资产额度。如果原有预付、 赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标准执行，并应逐步减少。其长期预付、赊销回款期限为1 个月，临时预付、赊销回款期限为15 天。
第二十八条 对于评为C级的客户，公司不予授信，不给予任何预付款和赊销。
第二十九条？ 依据《客户信用调查评定表》及营销部目前交易客户的预付、赊销情况，营销部还应将预 付、赊销客户（包括授信客户和虽不是授信客户但已发生预付、赊销行为的客户）进行汇总，并填写《预 付、赊销客户汇总表》，报公司总经理、董事长批准。
第三十条 客户授信额度由公司总经理、董事长审批后，《客户信用调查评定表》、《客户信用等级分 类汇总表》、《预付、赊销客户汇总表》和购售合同、相关资料原件交给财务部保管，作为日常发货收 款的监控依据。
第五章? 客户授信执行、监督及往来账管理
第三十一条？营销部应严格执行客户信用管理制度，按照公司授权批准的授信范围和额度区分ABC类客
户进行预付和赊销，加大货物催收入库和货款清收的力度，确保公司资产的安全。
第三十二条 营销部经理和财务部信用控制主管具体承担对营销部授信执行情况的日常监督职责
应加强对业务单据的审核，对于超出信用额度的预付款和发货，必须在得到上级相关部门的正式批准文 书之后，方可办理。发生超越授权和重大风险情况，应及时上报。
第三十三条 对于原预付款、赊销欠款金额大于所给予信用额度的客户，应采取一定的措施，在
较短的期间内压缩至信用额度之内。
第三十四条 对于原来已