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逾期账款清欠管理办法
（试行稿）
第一章总则
第一条为解决公司业务活动中面对的客户延迟、拖欠、拒付销售款项，造成流动资本短缺，带来货款损失等问题，特制订本办法。
第二条本办法所称“应收账款”是指根据各类供货合收到该电子表格后的下一个工作日，报送逾期账款确认表纸文档（格
式见附件1）至各销售部门对接人员。
第十三条各销售部门对接人员依据财务专员提供的逾期账款确认表，查对数据的正确性，并书面反应逾期原因、评估可回款金额及预计回款时间。对于此前申报过逾期原因的，仍需关注逾期原因是否发生变化。
第十四条逾期账款的形成原因分三大类：内部原因、外部原
因和内外部原因兼有，并在此三大类下，分别注明详细原因。
在收到财务专员提供的逾期账款确认表后的5个工作日内，销售
部门应将剖析确认后的逾期报表，提交至财务专员。
第十五条财务专员收到各销售部门提交的逾期报表后3个工
作日内，根据不同原因的逾期账款，按以下方式分别办理。
1、内部原因形成的逾期账款：
由财务专员聚集后，属于财务记账差别，由财务部负责办理；属
于非财务记账差别，交由催收专员组织协调办理，并抄送其跟单员及
销售分管领导。
2、外部原因形成的逾期账款：
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1）属于双方执行商务条款产生差别，如单价差别、交货数量、品责问题的，由财务专员聚集后，分事业部转发，交由催收专员组织协调办理，并抄送其跟单员及销售分管领导；
2）客户无故拖欠货款，交由催收专员催收，并抄送其跟单员及销售分管领导。催收方式包括申请核减客户信用、停货、发书面催款函、组织上门催收、申请清欠小组辅助清收等，预防损失扩大；详细催收方式，参照“附件5：逾期账款催款方式表“执行。
3、内部原因外部原因兼有的情形：
首先由财务部主导，核实逾期账款的正确性，核实无误后，再分
别按照上述两种原因，交由相应部门办理。
第十六条清收主体界定
1、逾期3个月以内的账款，由销售部催收专员负责催收。
2、凡逾期超过3个月的账款，由销售部催收专员负责催收。且
财务专员需报公司清欠小组组长，供认识清收情况，并组织小组成员
参与大额货款清收工作，协调停决清欠工作中发生的重要问题。
3、对逾期超过6个月仍未收回的账款，公司清欠小组强制介入
辅助清收，并按客户下发逾期清收立案书（格式见附件2），通知业
务经办部门。
4、对于逾期虽未满6个月的账款，各销售单位和有关业务经办
人认为必要时，能够由催收专员提交书面逾期清收申请（格式见附件
2），交公司清欠小组辅助清收。公司清欠小组对逾期未满6个月的账
款受理以报告书的收受为依据，进行逾期清收立案。否则清欠小组不
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予受理，由此惹起的结果由本销售单位及经办人担当。
第十七条对清欠小组介入辅助清欠的款项，应由催收专员或
其指定的跟单员代理，于收到清欠小组要求提供的资料清单后的5个工作日内，向清欠小组提交欠款凭证有关资料、明确欠款原因及清收举措建议。
第十八条对欠款清收中碰到的质量问题或其余遗留问题，需要打折收款的，以及经过努力回收无望的拖欠货款或经过诉讼判决确实无法执行的案件所波及的债权，在事实清楚、分清责任的基础上，由催收专员或跟单人员代理，提起呆账核销申请（呆账核销申请格式见附件3）。
呆账核销申请需随附充分的佐证材料，材料要求参照“附件6”“要求提供。如材料无法实时收集齐备，但已形成事实呆账的，需注
明原因，许诺补齐材料的最后时间，征求财务部建议后，办理呆账核销申请手续。
呆账核销申请，由清欠小组审核后，交由清欠领导小组审批（分管领导、财务总监、总裁），并依据财务审批管理制度，达成审批手续后，由总裁办和财务部归档备案。总裁办根据有关业务管理政策落实责任追查，财务部按照财务制度做出会计及税务办理。
公司在核销坏账后，应成立辅助账，保存追索权，如发现债务人经营改良或有重组事项，应持续追偿。
第十九条清欠小组在实施清欠过程中，根据工作需要，有权向有关单位和人员进行检查、取证，有关单位和人员须按清欠小组要
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求积极配合，不得拖延或阻挡。
第二十条为提高清欠效率，公司清欠小组对有关责任人可采取暂停发发下班资，限期补齐，建议公司对其贬职、降薪、通告、待岗办理等管理手段。
第二十一条公司清欠小组对