建设工程全过程跟踪审计和结算审计.docx

建设工程全过程跟踪审计和结算审计
实施方案
工程概况 :
武汉交通职业技术学院新校园建设市政工程，概算总投资4000 万元。
具体项目：道路工程、供水系统工程、排水系统等工程。
一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据
《中华人咨询合同约定的工作范围和内容，认真履行职责，确保
工作质量，并接受审计处的监督；
3）按照合同约定的工作内容按时提交各阶段的经济事项的跟踪审计意见；
4）收集整理跟踪审计资料，工作完成后向审计处移交。
4、监理公司
1）积极支持和配合学校跟踪审计工作，及时提交跟踪审计所需资料；
2）协助基建处对施工等单位对跟踪审计涉及的有关问题做好组织、协调等
工作；
5、施工单位
1）按施工合同和跟踪审计的要求及时提供跟踪所需的各种资料，并对施工
质量、安全、进度负责；
2）对跟踪审计提出的意见如有异议在规定的时间内提出书面回复；
3）对施工中发生的设计变更及经济签证及时提供相关材料； 4）工程完工后，按国家规定提交完整的竣工结算资料。
九、跟踪审计内容 （一）操作要点
全过程跟踪审计操作要点
建设阶 段
审计事项
提供资料
审核要点
审核措施
审核时间
设计阶段
1、设计招、投标文件审 核
1、设计招标文件
审核设计招投标程序是否合法；设计 图纸的平面、立面、剖面是否吻合一 致，细部做法是否清晰、完整。
组织图纸会审，运用价值工程 理论进行分析。
3-5天
2、图纸的审核
2、设计投标文件
3、设计图纸
3、设计概、预算的审核
1、设计概、预算书
审核概、预算内容是否真实；概、预 算的计量、计价是否正确合理；是否 超过批准的估算计划。
5-7天
2、工程量计算书
3、限额设计表
招投标阶段
4、招标文件的审核
1、招标文件
审核暂定价格材料或用供材料的价格 是否止确，计力「要求、评标方法及标 准是否合理、合法；审核工程量清单 是否满足设计图纸和招标文件的要 求；单项工程量清单是否正确完整。
审核投标文件是否满足招标文件和设 计图纸的要求；投标报价是否真正符 合市场克争的要求，是否有围标、串 标、抬标等现象，是否米用了不良的 投标技巧。审查报价数据计算的正确 性,分析报价构成的合理性 ，工程量报 价清单子目内容是否与招标文件一致 审查措施项目清单是否跟施工组织设 计的施工方案相配套。
成立招投标审核小组，配合建 设单位招投标小组的工作；协 助建设单位制订施工合同并参 与合同谈判；将法律法规、计 价规范和建设单位要求构筑清 晰的审计监督管理平台。严格 确定合同计价体系，建立设计 施工、监理、造价等单位在控 制工程造价，配合跟踪审计的 责任机制，化解潜在的/、形成
工程主体实物工作量的费用.
5-7天
3-5天
2、工程量清单
3、设计图纸
5、工程量清单的审核
6、投标文件的审核
4、答疑纪要
5、工程量计算书
1、投标文件
2、投标报价
7、投标报价的审核
2、标底
3、工程量计算书
招投标阶段
8、施工合同的审核
1、招标文件
审核合同的主体是否合法；合同的形 式是否符合本工程的特点和要求；是 否有满足本工程质量、工期、投资的 相应措施，对工程变更、工程款（进 度款）的支付、主要材料（设备）定 价、索赔等条款是否完整；合同所有 条款是否符合合同法的要求和规定。
1-3天
2、投标文件
3、投标承诺
施工阶段
9、隐蔽工程记录的审核
1、隐蔽，程验收记录
审核所有隐蔽工程验收记录是否及 时、真实，是否符合设计和规范要求， 施工方案是否经建设单位和监理工程 师批准；审核扩大规模的原因。
参与地基、基础、主体结构、 工程竣工等四大验收，采用丈 量、拍照、取样、记录、签证 等手段。
1-2天
2、地基验收记录
10、工程艾更的审核
1、工程变更申请表
审核发生设计变更的原因和费用的调 整。
控制不合理变更，防止超计划、 超规模，在满足使用功能的情 况下，提倡技术签证，降低工 程成本，在施工中。只允许少 数的技术变更，一般不得增加 经济签证。
3-5 天。
2、工程艾更审批表
3、工程艾更通知单
11、工程洽商的审核
1、经济签证报审核定表
审核经济签证费用和相应的合同条 款。
1-3 天。
2、补充施工合同
12、主要材料、设备定 价的审核
1、市场材料（设备）询价表
审核定价的程序，确定材料（设备） 的单价是否符合市场价格，材料品种、 规格、质量是否符合合同和图纸的要 求。
对大型设备米用招标甲供，主 要材料、设备采用看样定板甲 招乙供；乙供材料采用市场咨 询合理定价。
主要材料3天, 一般材料1天。
2、甲供材料（设备）一览表