事业单位内部审计报告范文.docx

事业单位内部审计报告范文⑵
4、完成了局属多经企业审计3项，重点对多经企业财务管理，经营管理等审计，通过审计 发现帐务处理不规范，总账和分类账不相符，生产费用（材料领用）管理混乱，规范局属各单 位生产材料的审批程序、资金核对，建议由物资公事业单位内部审计报告范文⑵
4、完成了局属多经企业审计3项，重点对多经企业财务管理，经营管理等审计，通过审计 发现帐务处理不规范，总账和分类账不相符，生产费用（材料领用）管理混乱，规范局属各单 位生产材料的审批程序、资金核对，建议由物资公司会同相关股室协调解决。
5、完成了二期农网10kv及以下工程的工程量，配套的电器材料等审计，共计9项。配合 工程股、生技股等部门对竣工的户户通电工程、二期农网改造工程和户表工程的工程量进行 了验收审计。审计发现部分户户通电工程量现场与竣工图纸不符，并对以上工程的材料进行 了核对。对工程量与图纸不符的下发了限期整改意见书。
6、完成了维修房屋装饰、装潢工程审计4项，对在装饰、装潢工程中的费用严格按照所签 订的合同进行竣工决算和支付工程款，并扣留质保金。
7、完成了线路施工费用的专项审计2项。
8、完成了局财务费用预决算审计2项。
四、主要完成的审计成果及其应用情况
1、加大监督了电力工程项目审计力度，提高了专项资金使用率。
2、跟踪监督检查局财务的预决算执行情况。在监督检查过程中未发现违纪违规问题。
3、整体推进，组织好其他常规性审计项目，在常规性的审计中，各供电所对年初核定的经 费能够做到按计划支出，费用的报销等环节都符合国家财经纪律和局制定的管理办法。
4、在对多经企业的审计中发现对债权债务的清理力度不够，应该加强财务管理，加大对各 财务制度的刚性执行力。重视资产管理，对所辖电器材料必须定期清查，从而提高企业经济 效益。
五、内部审计工作开展存在的问题及建议
我局审计工作虽然做了大量的工作，但也存在一定的不足，主要表现在：
1、进一步跟踪监督检查局财务的预决算执行情况，加强多经企业财务管理和经营管理。需 要继续做好我局及局属多经单位的物资招投标管理工作，监督招标过程的合法性和合规性， 做到公正、公平、公开。
2、内部控制制度还不健全，不够完善，需要进一步梳理和完善。坚决杜绝因内控制度不全 而发生经济损失和经济类犯罪。
3、继续做好电力营销经济效益专项审计工作，电力营销是我局实现经济效益的重要环节， 要促进供电单位增强依法经营观念。
4、建议狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量。为确保企业审计工作健康有序地发展, 结合电力企业改革发展的实际情况和建立现代企业制度要求，制定审计战略计划，为电力企 业审计工作的长远发展奠定基础。
5、建议狠抓审计重点，全面履行审计职能。在电力企业制度建设方面，从建立健全内部控 制制度着手，开展对企业内部控制制度的测试与评价，在此基础上确定审计工作的重点，确 定合理的审计方式、方法，以提高审计工作的效率。
6、建议大力开展专项审计调查，审计部门要围绕领导关注的重点和职工关心的热点，积极 开展各项审计调查。
7、建议审计部门应加强制度建设，强化人员培训。重点开展审计制度体系的研究和相关制 度的建设，对电力企业内部审计的方式、方法、