企业资金管理的办法.docx

目的
为了合理、有效地使用资金，提高资金使用效率，特制定本方法。
实施范围
本方法适用于投资公司及下属公司。
名词术语
：指现金〔含现金等价物〕、银行存款和各种可以作为支付手段的金融工具。
工作流程
，同时与所签订的合同单位名称一致。
c三日内必须将发票〔或收据〕及支票头返回财务报销，并附相关单据。
d支付工程款项，要求按付款比例开具等额发票。
(3)基建工程结算
基建工程付款，建设期间经办人填制“付款方案审批表〞或“支票领用单〞按“资金审批权限一览表〞的规定经工程监理签署意见、工程管理部负责人审批、财务部负责人审核、工程负责人审批、总会计师核准后到财务办理付款手续。经营期间支付工程尾款还需实体总经理、主管副总裁审批。
(4)异地付款：
a异地付款一律采用电汇、银行汇票结算。
b发票所盖公章或财务专用章的单位名称必须与电汇单或银行汇票的收款单位一致，同时与合同所签的单位名称一样。
c要求见发票付款，付款时由经办人填写“付款方案审批表〞〔一式二份〕，按“资金审批权限一览表〞的规定，经部门负责人审核、财务部负责人审核、主管副总裁/总裁审批、总会计师核准后到出纳处办理付款手续。
d特殊情况时按“资金审批权限一览表〞的规定，经主管副总裁/总裁批准前方可汇款。在办理付款手续之日起一个月内将发票返回财务部报销，在规定的期限内未按要求办理完毕的通知人力资源部从工资中逐月扣回。
5有关资金领用及报销的其他要求事项：

集团公司内部各公司之间的消费，经董事长批准有挂账权限的可作挂账处理月末一次性结算。
商品赠送( 、配件、 维修费)先填写“支票领用单〞按“资金审批权限一览表〞中的规定经审批后在各店面按批发价购置，不允许挂账。融资部门遇特殊情况可先挂账后补签审批手续，并在当日交付支票。
、协议的评审及要求：商品采购、基建工程、工程物资、资金拆借、对外投资、对外担保、装修工程、固定资产采购、批量低值易耗品采购、批量办公用品采购、设备维修、广揭发布，广告承揽制作、各种咨询及设计费、礼品采购、礼品制作、水电暖、各种商业保险等要求签订合同。并将合同原件或经认定的复印件交财务部作为付款审核依据。在合同评审过程中要求财务部负责人参与对合同的付款环节进展评审。既：付款条件、付款期限、结算方式。
、商品赠送申请付款时必须附经审核、审批的“用餐申请表〞或“礼品赠送单〞。
工程付款时要附经审批的“分项工程款支付呈批表〞。
固定资产购置、广告制作、礼品加工、各种印刷品要求签订合同，同时附三家以上的寻价单。
固定资产购置在申请付款时必须附经审核、审批的“固定资产购置申请表〞。
〔人事行政部〕审核。申借款时，附经审核、审批的“培训协议〞。
、消耗性材料、低值易耗品、财产及车辆保险，年初通过招标形式确定直供商和保险公
司，同时将已确定的直供商和保险公司名单报备财务部。
6集团公司及所属公司内外部所有的款项支付，必须经总会计师核准，总会计师可以对核准环节 予以授权监视管理。也可采取汇总核准的方式进展。
7作业记录












投资公司各类资金管理审批权限一览表
工作事项
资金额度
有关部门
财务部
相关
总经理
主管
副总裁
工程工程
负责人
总会计师
总裁
商品采购
50万元以下
审批①
审核②
审批③
核准④
50万元以上
审批①
审核②
审批③
审批④
核准⑤
固定资产
的购置
1万元以下
审批①
审核②
审批③
审批④
核准⑤
1万元以上
审批①
审核②
审批③
审批④
核准⑥
审批⑤
基建工程
50万以下
审批①
审核②
审批③
核准④
50万元以上
审批①
审核②
审批③
核准⑤
审批④
预算外工程
10万元以下
审批①
审核②
审批③
审批④
核准⑤
10万元以上
审批①
审核②