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万科审计报告 pdf 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2011 年 12月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2011 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。毕马威华振会计师事务所中国注册会计师李婉薇中国北京中国注册会计师温华新 2012 年 3月 9日新时达: 2011 年度企业内部审计工作报告董事会审计委员会各委员: 报告期内, 审计部在董事会审计委员会的督促和指导下开展了相关内部控制和内部审计工作, 现将有关工作情况报告如下: 一、对公司定期财务报告的审核情况报告期内, 审计部在董事会审计委员会的指导下, 每一季度均对公司定期财务报告进行了审核。经审核, 我们认为: 上述定期财务报告已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面均能公允真实地反映了公司当期的财务状况以及经营成果和现金流量。二、对公司内控体系有效性的检查情况报告期内, 审计部在董事会审计委员会的指导下, 对公司内部控制的有效性进行了检查。经检查, 我们认为: 公司已建立起较为完整、合理、有效的内控管理制度, 相关内控手段已基本覆盖企业运营的各个环节, 管理体系规范, 能够预防、及时发现和纠正运营过程中可能出现的重要问题, 切实保护公司资产的安全和完整, 保证会计记录和会计信息的真实、准确和完整,公司内部控制的完整性、合理性和有效性不存在重大缺陷。三、对公司及子公司的内部审计情况(一) 年度审计计划和审计实施方案制定情况年初我们拟定了 2011 年度审计计划, 本年度计划以内控有效性、风险控制为基础, 采用了内控专项审计、风险评估、实地调研、研讨会等方式, 确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点, 并报请审计委员会审定通过, 本年度审计工作围绕年度计划组织和实施。 2011 年度审计工作受审计委员会的指导和督促下, 围绕公司的经营重点和年度经营目标, 并根据年度审计计划, 我们分别制定了四个季度审计实施方案, 对选择审计项目时充分考虑了被审计单位和部门意见和建议以及公司实际情况后确定的。(二)2011 年度审计项目实施情况 1 、对全年度经营活动重要事项的审计关注全年度我们对下列经营事项进行了重点关注, 并实施了持续跟踪: 生产与销售异动情况关注与跟踪; 应收账款动态关注与账龄分析; 生产成本异动关注; 各项费用对比与异动关注。 2 、上半年度财务报告及运营情况审计。 3 、对内部关联方关系和关联方交易定价的审计。 4 、对销售及收款流程内控情况的专项审计, 特别是对应收账款的审计和账龄分析。 5 、对公司采购物流部和人力资源部内部控制情况的专项审计调研。 6 、对销售费用和管理费用预算执行情篇二:万科集团房地产内部审计手册【内部审计】万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式,是公司审计室在董事会审计委员会的领导下,依照国家有关法规和公司有关规章制度,独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性,检查、评价内部控制制度的完善性,评估企业经营风险,以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。所谓真实性,是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果,必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定,记录和反映企业的经营管理活动。所谓合法性,是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例,必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。所谓效益性,是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。【审计工作的基本原则】《内审条例》所称的基本原则为: “依法”是指依据国家颁布的审计、财经、税务等方面的法律、法规、政策,在此还包括万科公司董事会决议、公司的有关规章制度等进行审计。“独立”是指内部审计机构、内部审计工作、内部审计人员方面的独立性。在组织上的地位,必须使它能圆满地履行其审计职责,即内部审计机构隶属于公司董事会审计委员会,独立于公司内所有经营管理活动;内部审计独立开展审计工作,不受其它部门的干涉, 审计工作的范围和深度不应受到影响和限制;独立地发表审计