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毕博-会计管理流程
流程名称：处理应付帐款流程说明(续上页)流程编号： 流程拥有者：财务部
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
11.
财务部根据采购合同条款编制货款支付计划
部
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流程名称：收款管理流程说明流程编号：
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
1.
出纳判断收款类型:预收款,现销,赊销
银行进帐单
2.
预收款:应收应付会计出具收款凭证
收款凭证
3.
现销:按产成品出库流程出货,财务部开出发票
发票
4.
登记财务帐
合同
出库单
银行进帐单
收款凭证
5.
每月月底资金税务会计依据银行对帐单编制银行调节表
银行调节表
6.
财务主管审阅银行调节表
7.
财务主管如果发现银行调节表有任何异常,责成相关会计改正
8.
将银行调节表返回资金税务会计存档
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流程名称：总帐管理流程流程编号：流程拥有者：财务部
时间
开始
应收帐款
财务部
应付帐款
固定资产
采购
生产
销售
库存
继续分类帐操作
是否除成本帐
以外分类帐是否已结？
否
是
汇总过帐
是否异常？
是否在总帐中
调整？
是
在总帐中调整
在分类帐中调整
是
否
否
收集原始凭证
制作会计凭证并登帐
每天
每月末26日
A
1
2
3
4
5
6
7
7
应缴税金
对外投资
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流程名称：总帐管理流程（续上页）流程编号：流程拥有者：财务部
时间
财务部
A
过帐
外汇兑换汇率
调整
过帐
B
8
8
8
8
9
10
11
12
13
生产成本-采购
成本/应付帐款
/成本更新核算
生产成本-
直接人工核算
生产成本-
制造费用核算
费用期末处理
产成品成本核算
销售成本核算
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流程名称：总帐管理流程（续上页）流程编号： 流程拥有者：财务部
时间
财务部
编制试算平衡表
试算平衡表
编制产存销表
打印财务报表
资产负债表，损益表
产存销报表
结束
B
是否为年底?
编制年结报表
费用明细表
存货表
固定资产及
累计折旧表
将所有管理报表报财务副总与总经理,并根据要求调整
审核
通过
不通过
财务副总/总经理
是
否
14
15
16
17
18
19
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流程名称：总帐管理流程说明流程编号：流程拥有者：财务部
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
1.
财务部收集原始凭证
原始凭证
2.
制作会计凭证并登帐
会计凭证
财务帐
3.
财务部判断是否除成本帐以外分类帐是否已结
分类帐
4.
财务部继续分类帐操作
5.
财务部汇总过帐
分类帐
总帐
6.
判断结果是否异常
7.
进行总帐或分类帐调整
8.
财务成本核算:
生产成本-采购成本/应付帐款/成本更新核算
生产成本-直接人工核算
生产成本-制造费用核算
费用期末处理
其它成本
生产成本
9.
产成品成本核算
生产成本
销售成本
10.
销售成本核算
销售成本
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流程名称：总帐管理流程说明(续上页)流程编号： 流程拥有者：财务部
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
11.
成本过帐
12.
外汇兑换
重新估价维护
13.
过帐
14.
编制试算平衡表
试算平衡表
15.
编制产存销表
产存销表
16.
打印财务报表
资产负债表
损益表
17.
编制年结报表
固定资产及
累计折旧表
存货表
费用明细表
18.
将所有管理报表报财务副总与总经理,并根据要求调整
19.
财务副总/总经理审核
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流程名称：固定资产管理流程流程编号：2.