结题财务验收审计报告.doc

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优选
附2
〔封皮格式〕
关于××年立项的××工程〔科技根底性
工作专项〕结题财务验收审计报告
被审计工程编码：
被审计工程名称：
被审计工程承担单位：
××××会计师事务所
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优选
附2
〔封皮格式〕
关于××年立项的××工程〔科技根底性
工作专项〕结题财务验收审计报告
被审计工程编码：
被审计工程名称：
被审计工程承担单位：
××××会计师事务所
××年××月
结题财务验收审计的基准日以工程预算书载明的工程截止日期为准，如工程截止日前申请验收的，以申请日为审计基准日；如工程申请延期验收的，以批准延期的时点作为审计基准日。
〔容格式〕
审计报告
审计报告文号
××××××：〔抬头谁委托写谁，如果工程财务验收审计工作是工程承担单位委托抬头写该单位名称，如果是科技部资源配置与管理司委托写科技部资源配置与管理司〕
说明委托审计情况……。
具体审计情况如下：
一、工程根本情况
1．工程承担单位根本情况
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简要说明工程承担单位情况及主管部门。如存在承担单位在工程研究期间发生合并、分立、重组等机构变化的情况需重点披露。
2．工程立项根本情况
简要说明工程根本情况，包括工程名称、工程编号、工程起止时间、工程负责人及主要研究人员等。
3．课题实施情况
简要说明工程实施情况，如存在承担单位或工程负责人变更、合作单位变更、工程延期或任务延迟、工程任务目标调整等情况，需对变更及批复情况进展重点披露。
4．单位部财务管理制度建立及执行情况。
该局部需要对以下容进展分单位、分层次进展描述。
简要说明承担单位根据科研和财务管理等相结合而建立的部控制制度情况，包括承担单位结合财经法规及各项科技经费管理制度出台的财务管理制度、预算科目调整审批规定等。具体列出为承担的科技方案课题制订的相关管理制度。
根据工程经费的核算模式、支出审批权限等，结合工程经费实际管理情况，简要说明承担单位是否按照上述控制度执行，经费管理是否存在较大风险。
承担单位和合作单位对科技经费会计核算情况。包括单独核算情况〔专项经费和自筹经费分别披露〕，会计科目设置规性，核算容和财务报告信息的真实、准确和完整性，经费开支审批程序和手续的完备性，以及相关财务档案资料保存管理情况等。单位资产根本管理制度及执行情况。执行政府采购的情况。
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二、工程预算安排及执行情况
1．专项经费预算安排和到位情况
说明下达预算的文件号、财政专项经费下达的总额、每次拨款具体时间及金额、专项经费是否足额到位等。
2．专项经费拨付情况
说明专项经费到位后，由承担单位向合作单位拨付经费的时间、数额、拨入单位名称、单位性质；专项经费是否按批准预算足额、及时拨付；如存在合作单位之间经费调整或合作单位变更等事项，应对调整申请情况及是否获得科技部批复进展披露。
3．专项经费使用情况
〔1〕截至审计基准日工程经费累计支出使用情况；
〔2〕审计支出认定情况。要说明支出具体容，并分别与预算批复和单位实际支出账表比照，如有差异需要披露；
其中：
■仪器设备〔购置、试制〕使