风险评估之风险识别.docx

第二章风险评估之风险识别
风险管理工作的起点就是风险识别，即风险主体要弄清楚哪些经济指标未来的不确定性可能需
要加以管理，这些指标的不确定性是由什么事由导致，这些事由的原因是什么等等。
风险识别为风险分析和风险评价提供对象和基础，从而致我们矢心的风险指标的取值发生变化，那
么这 种由于宏观经济环境的不确定性导致的风险指标取值的不确定性是动态风险。
如果在宏观经济环境不变的情况下，风险指标还是具有不确定性，则这种不确 定性是静 态风 险。
三、企业风险和个人风险就生活和工作而言，绝大多数人更尖心企业风险和个人风险。
类较适
1' 企业的纯粹风险和投机风险从风险管理的角度讲企业风险按纯粹风险和投机风险分
宜。企业的纯粹风险包括：
财产损失风险：由物理损害、被盗、政府征收而导致的公司财产损失的风险。
法律责任风险给供应商、客户、股东、其他团体带来的人身伤害或财产损失而必须承担
法律责任的风险。
员工伤害风险对雇员造成人身伤害而引起的赔偿风险。
员工福利风险由于雇员死、残、病而引起、依雇员福利计划需要支付费用的风险。
信用风险当企业作为债权人（如赊销、借出资金等）时，债务人有可能不按约定履行或
不履行偿债义务；当企业作为债务人时，也可能不能按约定履行或不履行偿债义务。 两种情况都会
给公司带来额外损失（有些教材将信用风险另列为一类，也有其独特的角
度）。
企业的投机风险则主要包括：商品价格风险（买价、卖价）、利率风险和汇率风险。
2 、个人风险个人风险可罗列如下：收入风险，如失业、伤残、死亡、衰老都会影响收 入水
平。
医疗费用风险。
长寿风险。责任风险，主要源自汽车与住房。实物资产与负债风险，也主要源自汽车 与住
房。金融资产与负债风险，源自股票和债券等。
第二节风险识别
风险识别指发现、认出及描述风险的过程。风险识别包括风险源识别、风险事 件及其 原因识
别 ' 风险后果识别；就是要找出我们应该尖心其未来不确定性的数量指标（风险指 标），找出导致
不确定性的风险事件及原因、对应的风险源。以下我们主要从企业的角度 考虑问题。
一风险识别的基础（起点）
风险识别有两项前期工作，它们是：
、 全面了解风险主体的活动内容 比如要进行企业风险识别，就要全面了解企业生产经 营过 程。
、 了解风险主体的活动环境比如要进行企业风险识别，就要了解企业生产经营环境， 包括 政治、经济、文化、法律、自然环境。
二谁来识别风险？必须明了风险管理是风险主体的事，事可以请人做，但风险主体必须具备请合适
的人做合适的事、并正确评估结果的能力。就风险识别而言，风险主体有如下 选择。
、风险主体自己识别风险。
、风险主体委托风险管理中介机构识别风险。
、风险主体与风险管理中介联合进行风险识别。
三风险识别的基本思路
由于风险因素、风险事件、风险事件原因、风险指标有因果递推尖系，所以风险识 别的思
路是应用因果矢系图（鱼刺图）。例如分析利润指标时，我们知道利润由收入减支 出确定，而
收入由销售量和销售价格确定，支出由要素支出和纯粹风险损失支出构成。
收入
售价
f - T [ I
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NCLi
图3-1风险识别的鱼刺图
在此基础上，我们要分析哪一个环节（因）有很大的不确定性、哪个因的