采购供应链管理.docx

业务流程及控制点
权重
控制风险说明
不相容职
提出物资需用申请和编制请购计
10
确保物资需用申请属单位、
需用申请
划
2
部门行为，单位、部门领导
分离。

确保合格入库物资及时、正 确入账，防止出现账务差 错。
出选择、确定采购价格和供应商 的初步意见和方案，经部门领导 审核后报授权领导审定。
★、付款方式或供 货质量及要求等进行谈判确定 的，由采购、财会及相关技术部 门等人员组成谈判组，提出初步 意见，报授权领导审定后由采购 部门牵头谈判。
★ 应商的选择方案。大宗和重大的 选择方案，应报企业办公会审 定。对集团公司要求实施统一采 购的大宗或进口物资，应按集团 公司的相关规定办理。属招标采 购范围的，应组织招标采购。

★、批量或比较重要的物资采购 必须签订采购合同。合同文本由 采购部门拟订，传/送财会、法律 或技术等有关部门/岗位审核。
★、法律或技术等部门/岗位依 据职责权限对合同有关条款进行 认真审核，提出修改意见交拟订 部门修改合同文本。
★ 同，交授权人员签订合同。
贸易对手备案。
★， 应报原审批领导同意。重大合同 需报企业办公会研究同意。

★、合同管理人员 及有关部门在合同签订后，应当 跟踪并监督合同的执行。
采购人员按照采购合同中确定的制造周 期、交货时间、工程项目网络进 度计划落实催交催运措施，监督 合同按期执行。
采购物资验收入库
★ 质检部门对到货物资进行质量 检验，出具质量检验报告书传/ 送给采购、仓储部门。
确保不合格物资的处理办法 恰当，防止采购人员随意处 理影响企业形象或形成不必 要的纠纷。
确保购货增值税发票真实， 防范虚假发票；确保采购业 务的账务处理正确无误，防 止出现差错。
确保货款支付符合合同规定 且金额正确无误。
确保货款支付符合要求，防 范资金支付风险。
确保付款业务的账务处理正 确无误，防止差错。
确保采购付款和备用金账目 正确无误，防止账目不符或 结算不及时。确保采购折扣 或折让恰当披露。
确保账实相符，防止账目反 映不实，防止盘点结果不 实。
确保应付、预付账款正确无 误，防止多记、错记、漏记 应付、预付账款。
确保合同执行完毕后及时清 理，并建立客户信用档案。
确保及时清理相关账目，并
★ 系统自动生成入库单（入库单应 连续编号），仓储部门对到货物 资进行外观和数量检验审核入 库单，对符合合同要求的合格 物资办理验收入库手续，并将 入库验收单传/送给财会部门和 采购部门分别审核编制入账（对 未取得购货发票，财会部门应 编制录入暂估入账会计凭证，
加强客户信用管理。
待购货发票收到后经有关人员 复核再作调整处理），经会计主 管复核后过账；对检验不符合 合同要求的物资，不得办理入 库手续。
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