都市圈网络科技公司固定资产管理规定.docx

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都市圈网络科技公司固定资产管理规定
都市圈固定资产管理制度
第1章 总则
第1条 为加强公司固定资产管财务备案，方可进行资产转移。
第19条 固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知行政人事部，以便及时组织维修。各部门应将固定资产质量及供应商的售后服务情况报行政人事部备案。
第20条 公司财务部负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计算固定资产折旧费。
第21条 行政人事部应当于每年年末编制固定资产维修计划，维修费用应当纳入年度部门预算。
第22条 每月计划工作会前，行政人事部（行政部）应当编制月度固定资产维修计划，月度维修费用应当纳入月度部门预算，提交计划工作会审议，审议通过后提交财务部门备案。
第23条 固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，经行政人事部（行政部）组织维修，维修完成后，由使用部门相关人员验收，并在《固定资产维修记录表》（附件6）上签字确认。
第25条 行政人事部提交维修经费付款申请时应当严格执行资金支付审批程序。预算外修理费用支出时应当严格执行预算外审批程序。
第5章 资产报废与报损
第26条 每月，行政人事部在计划工作会前统计各部门固定资产报废情况，编制月度固定资产报废计划并纳入部门月度预算，并填写《固定资产处置审批单》（附件7），经行政人事部经理、采购经理、财务主管审核后，提交总经理审批。
第27条 固定资产批准报废后行政人事部应当要及时进行实物处理、更新固定资产卡片和固定资产管理台帐相关信息；财务部及时进行帐务处理。
第28条 对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由行政人事部负责调剂给有需求的部门使用；对已批准报废并经遴选后剩下的物品由行政人事部进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进行处理。
第29条 当固定资产破损或丢失时，固定资产使用部门填写《固定资产处置审批单》（附件8），提交行政人事部审核。
第30条 行政人事部对固定资产报损或报失情况进行核实后，在《固定资产处置审批单》内填写调查意见，并签字确认，并将《固定资产处置审批单》送财务部审核。
第31条 财务部对报损、报失的固定资产的价值进行估算并填写相关数据，报总经理审批。
第32条 行政人事部根据审批通过的《固定资产处置审批单》更新固定资产的台帐和卡片的相关信息，财务部根据审批通过的《固定资产处置审批单》进行报损、报失固定资产的账务处理。
第6章 资产出售与捐赠
第32条 固定资产出售是指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，并收取相应收益的处置。
第33条 在资产出售前由固定资产使用部门对资产出售的必要性、可行性及原因进行说明，并在此基础上填写《固定资产处置审批单》（附件7），报
行政人事部审核。行政人事部审核签字后，采购经理、财务主管填写处置意见，经总经理审批后，行政人事部组织执行。
第34条 处置申请中应注明该项固定资产的原价、已计提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计出售价格或转让价格等。对于重大固定资产处置，应当聘请具有资质的中介机构进行资产评估。
第35条 处置完成后行政人事部应当及时注销相关资产的卡片、台帐。
财务部应对已销固定资产及时取得销售发票和有关税、费票据，记录和报告固定资产的销售情况，防止出现资产已处置而固定资产账面未注销的情形，同时要对固定资产的销售收入进行资金管理和监控。
第36条 固定资产捐赠是无偿产权转让，应严格履行报批手续，行政人事部填写《固定资产处置申请表》，注明处置方式为捐赠后报采购经理、财务主管、总经理审批，审批后方可办理捐赠手续。
第37条 企业办理固定资产捐赠手续，必须取得固定资产捐赠接收方的相关接收凭证，并作为财务部账务处理的凭证。财务部在处理捐赠固定资产账务时，应严格按照国家相关规定。
第7章 固定资产清查
第38条 为确保公司固定资产做到账实相符，公司行政人事部负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行两次。
第39条 行政人事部负责编制固定资产盘点计划、固定资产盘点表（附件8）。经行政人事经理审批后，向使用部门和财务部门传达盘点计划，进行人员的安排，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。
第40条 在实地盘点时，应由行政人事部行政人事经理、财务部会计以及固定资产的使用部门人员共同参与，进行盘点。
第41条 盘点结果和差异应由行政人事部行政人事经理、财务部会计和固定资产使用部门3方签字确认。固定资产盘点表分别由行政人事部和财务部归档保存。
第42条 对企业固定资产的盘