投资公司投资管理流程及办法.docx

标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]
投资公司投资管理流程及办法
四川旅游发展集团有限责任公司
投资管理暂行办法
第一章 总 则
第一条
为贯彻执行障部门，负责编制集团年度投资预算，负责组织投资项目的财务尽职调查工作，负责投资项目的资金筹措与平衡工作，参与
KPI考核和投资项目的后评价工作。
第十八条
审计部是集团投资的审计职能部门，负责按照省国资委和集团审计制度对所有项目的投资进度、投资收益状况、有无违法违纪行为等进行审计监督，负责审查投资项目合同，参与KPI考核和投资项目的后评价工作。
第十九条
纪检监察部是集团投资决策执行的监督部门，负责按照省国资委和集团纪检监察相关制度对重点对投资项目的合法性、合规性进行监察，参与投资项目的法务尽职调查工作，参与投资项目的后评价工作。
第二十条
人力资源部是集团投资行为的人力资源职能管理部门，负责起草投资项目的人力资源配置方案、审核薪酬方案，负责拟定集团投资运营项目的KPI考核方案，牵头组织KPI考核工作。
第二十一条
项目管理部是集团投资项目建设过程的职能管理部门，负责集团投资建设项目的招投标管理工作，负责项目工程建设过程的监督管理工作，参与投资项目的后评价工作。
第二十二条
企业发展部是集团投资项目建成后实施运营的职能管理部门，负责组织建成项目的运营管理和运营过程的经营监管工作，参与KPI考核和投资项目的后评价工作。
第二十三条
全资、控股子公司的投资管理机构按照各自公司章程和集团投资管理机构的构架，结合自身实际自行设置，报规划投资部备案。
第四章 投资审批权限
第二十四条
集团及全资、控股子公司的投资必须经过可行性研究，重大投资项目要组织专家论证或咨询机构评估。
集团投资项目必须经过董事会作出决议，形成规范的会议记录，并及时向省国资委递交该投资项目的核准和备案相关材料。总经理办公会经董事会授权，可以在授权范围内审议决定集团投资事宜。
第二十五条
根据集团公司章程、股东会议事规则、董事会议事规则、总经理工作细则制定本集团对外投资、收购资产、固定资产投资、技改投资、委托理财的审批权限,并按照下列五项计算标准进行确定：
（一）交易涉及的资产总额（该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的比例；
（二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的比例；
（三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的比例；
（四）交易成交的金额（含承担的债务和费用）占公司最近一期经审计的净资产的比例；
（五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的比例。
第二十六条
集团对外投资、收购资产、固定资产投资、技改投资、委托理财等事项按照前款所规定的计算标准计算，任一计算标准未达到10%的事项，由董事会授权总经理办公会审批决定。
第二十七条
按照前款所规定的计算标准计算，任一计算标准未达到20%的事项，由董事会审批决定。
第二十八条
按照前款所规定的计算标准计算，任一计算标准达到或超过20%的，或者集团在一年内购买超过公司最近一期经审计总资产20%的事项，由股东会审议决定。
第二十九条
集团在一年内购买重大资产超过集团最近一年经审计总资产30%的事项，由股东会特别决议通过。
第三十条
每年初集团财务报告经审计后，由财务部按照第二十四条的五项计算标准，提出五类投资审批权限的参照数据，供集团投资决策时参考。
第三十一条
以下投资事项需报省国资委核准：
（一）单项投资在1000万元以上的非主业投资项目；
（二）境外投资项目；
（三）主业重大投资项目有下列情形之一：
1、单项主业投资额超过投资主体净资产10%的；
2、投资主体资产负债率超过75%进行主业投资的。
3、未列入集团上报省国资委的年度投资计划的投资项目。
第三十二条
符合以下投资条件的需报省国资委备案：
（一）除需要核准之外的主业投资项目；
（二）省政府指定项目；
（三）省国资委认为应当备案的其他投资项目。
第三十三条
下列股权投资行为，需报集团总经理办公会、董事会或股东会审批后，由资本运营部报省国资委核准或备案：
境外股权投资；
拟设新公司（境内）；
非主业股权投资；
并购境内企业股权；
未对合资企业进行同比例增（减）资扩（缩）股；
集团接受非国有企业出资；
除以上（一）至（六）项外的重大股权投资项目。
第三十四条
全资、控股子公司的投资审批