财务审计整改措施方案优秀范文.docx

年至 2009 年，所属大唐吉林发电有限公司等6 家企业未 按规定及时结转固定资产、计提资产减值准备等，造成多计资产 亿元、多计利润 亿元。
审计指出上述问题后，上述企业已调整了相关会计账目和报表。
审计指出上述问题 了《三峡枢纽建设运行管理直接委托项目管理办法（试行）》，对关 联交易直接委托项目等实施严格监管。
（三）内部管理存在的问题。
审计指出上述问题后，三峡集团已采取建立“资金日报管理系统” 等措施，并修订完善了中介机构选聘管理办法。
年至 2009 年，所属三峡财务公司违规向不符合贷款条件 亿元，截至2009 亿元。
审计指出上述问题后，三峡财务公司已收回贷款15550 万元，并 计划严格按期或提前收回其余贷款。
，标准不具体。
，三峡集团及其所属24 个单位在22 家银行的94 个分支机构开设银行账户231 个，资金存放比较分散。
审计指出上述问题后，三峡集团组织对银行账户进行了清理，已 撤销银行账户69 个，其余账户正在清理之中。
，2009年管理层级达到5 级。3级以下 子公司 24 家，占 %，不利于实施有效控制。
审计指出上述问题后，三峡集团对所属企业进行了清理整顿，已 清理 3 级以下企业12 户。
审计指出上述问题后，三峡集团正在向国资委报告，并补办有关 手续;已收回多支付的工程款，履行相应报批手续，并采取措施加强 对资产评估结果的审核，严格执行国家规定。
农村财务审计整改方案
一、对已完工的在建工程：住宅小区工程由于资金问题没有结算 完工程款和机械费用等款，不能结转工程。计划组织资金在2014年 底结算后结转。
二、关于 2013 年未兑现经济合同款 万元，在 2015 年初兑现 完成。
三、严格执行财务会计制度，规范操作，正确核算，对于会计核 算不规范的现象进行完善。
四、根据镇党委、政府对三资管理的精神制定了符合我村实际的 “三资管理内控制度”。
1、三资管理制度
2、财务管理制度
3、村级重大事项管理制度等。坚决按制度办事，压缩非生产性 开支、不合理开支。
学校财务审计处整改方案
一、整改方案
（二）积极组织好审计人员的学习和培训，进一步提高审计人员的 业务素质和技术水平，以适应学校内部审计工作的要求。
（三）加强财务审计工作，进一步开拓学校财务审计的思路，提高 审计质量和审计效率，为学校领导经济决策提供依据和信息，促进 学校的建设和发展。
（四）加强基建工程及修缮工程的审计，在保证工程质量的情况下 最大限度地为学校节省经费，维护学校的经济权益，为学校新校区 建设工程及早竣工结算、转产把好审计质量关口，加大审计进度。
（五）把好学校经济合同审签关口，防范风险，杜绝和减少学校不 必要的经济损失，把好经济监督关口。
二、具体方案
根据以上五项整改方案，提出以下具体整改方案：
（一）在制度建设方面，现在对原有出台的规章制度参照上级有关 部门出台的新的规章制度及内部审计准则，组织人员进行了修改， 年底以前，做好以下几件事：
完成修改后的规章制度的出台工作。
完成好校史（审计部分）