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2023年学校内部审计报告
2023年学校内部审计报告
　　2023年学校内部审计报告(一)
　　为加强学校会计根底标准，充分发挥对财务的管理和监督的作用，使之为学校教育、教学效劳，由学校校长、副校长、总务主任、工会成员组成财施了我们认为必要的审核程序
　　一、工程概况
　　本工程由南昌同济规划建筑设计有限公司设计。招标范围包括建筑土建工程、建筑装饰工程、强弱电及给排水、消防系统工程等安装工程。 二、审核情况
　　预算价编制及审核情况如下： 工程工程 工程中心 审计部 差额
　　土建工程 - 强电工程 + 消防工程 - 给排水工程 - 弱电工程 + 合 计 -
　　注：根据公司以往惯例，%作为间接费、税金取费标准。 主要调整情况如下：
　　(一)土建局部
　　1、土方计算偏差较大， m3， m3，此局部直接费差-;
　　2、对所有进水的阀门井均做了检查井明显不经济，，，直接费差-; 3、加气混凝土砌块墙送审量偏小， m3， m3，直接费差+;
　　4、对钢筋局部调整如下：
　　序号 品种 送审量(吨) 审核量(吨) 差值 1 圆钢10以内 - 2 螺纹钢20以内 186 - 3
螺纹钢20以外 + 此局部直接费差-;
　　5、 m3， m3，直接费差-;
　　6、对工程材料价风格整中，审计对主要材料都进行了调整，送审单价与审核单价差异较小，由于送审中对材料调整的工程较审核稿中不全面，此局部价差-;
　　7、在取费过程中，审计采用了公司的惯例，%的费率，而送审采用
　　的取费计取了其他直接费、现场管理费、临时设施费、上级管理费、%的费率。%的费率(以定额直接费为基数)，%的费率(以人工费为基数)。 8、具体差异形成分析表 建筑工程局部
　　名称 定额直接费 估价局部 材差 取费后
　　送审预算
　　审计预算 - 装饰工程局部
　　名称 定额直接费 估价局部 材差 取费后 送审预算
　　审计预算 -
　　9、其他局部差异不大，审计部做了少量调整。
　　(二)安装局部
　　给排水、强电、弱电、消防系统的预算审核编制，以设计图纸为依据计算工程量;材料单价以五种方式取价，其中电缆、铜芯线按江西电缆厂厂家报价;双孔信息插座、配电箱、石棉保温壳、板按市场行情估价;PP-R给水管、大便器、小便斗、桥架、灯具、开关面板、电管等按工程中心提供的单价;镀锌管、镀锌薄钢板、PVC排水管、消防拴箱按?南昌建设工程造价信息?第10期单价;不锈钢水箱、稳压泵、稳压罐等按送审预算单价。取费由定额直接费中人工费的60%%税率的税构成。 预算调整的主要原因：-、核减局部：
　　1、 在计算室外塑料排水管时，审计认为送审预算在数量上、材料单价上、套用定额上都偏高。故核减室外排水管金额为：。
　　2、 送审预算中地漏DN50计入了327个，审计依据送审的设计图纸计入了20个地漏，。
　　3、 消防系统中设计了56个消防箱，每个消防箱底下放2具灭火器，送审预算中已计入了此项费用。审计认为灭火器不存在施工程序，自己安排人购置放上去即可，故核减灭火器金额为：112具×55元=6160元
　　4、送审预算局部材料单价偏高、如PVC排水管等见下表： 材料名称 送审 数量