财务付款程序指引.pdf

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手续）、发票、签呈、使用或
品质部门确认手续等能证明各业务环节状况的文件/单据。实际付款时的
的附件要求视乎不同类别及不同情形下的付款审核需要来执行。
业务经办部门/经办人应保证所有单据核对相符，并按要求粘贴、整理（按
标准会计凭证大小折叠），不需要在发票背面签字，相关签字手续在“付
款申请单”上完成，正常付款程序无须再写签呈，填写“ 付款申请单”
申请即可，如退还未中标单位的保证金等）。
日常付款业务分类及其附件要求列举如下：
1）材料采购：
：
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坭沙料、化工料、燃料类：采购申请单、合同或订单、入库单、付款申请单、
发票;
包装材料类：寄售物料结算清单、付款申请单、发票;
机物料类： 属于寄售类的请提供寄售物料结算清单、付款申请单、发票；
非寄售类的附入库单、付款申请单及发票；
广告物料类: 采购申请单、订单、入库单、付款申请单、发票;
需要预付款项时，应附合同/订单原件、采购申请单；
分期执行并分期付款的，需附付款申请单（注明合同号）、发票、入库单；
最后一期退质量保证金时需附合同复印件及使用或品质部门确认文件。
2）外协加工：
需要预付款项时，应附合同/订单原件；
分期执行并分期付款的，需附合同/订单复印件、厂家生产入库明细表（须
盖公章，如果已拉回本公司仓库则应有本公司入库单）、本次付款产品货值
估算表、OEM 订单付款跟踪表，并在付款后三天将相当于付款额 70%的发票
交回财务部，余下 30%发票在一个月交回，“付款申请单”须对应并注明订
单号；
最后一期退质量保证金时需附合同复印件及营销等相关管理部门确认文件。
3）基建、装修工程：
基建、装修工程项目付款申请单上应有预算编号，并需经立项及审批，审
批后首期预付款需附合同原件及项目审批表或签呈；如有按进度付款则应
附合同复印件、我方施工监督人员的进度确认书（证明签名）；工程完工
验收后付款时需附合同复印件、工程竣工验收单或工程预（决）算书、发
票，退工程质量保证金需附合同复印件及资产质量确认单（附表三）。
预算外的项目需先到财务预算分析师处取得一个编号方可申请。
4）设备等固定资产采购：
设备等固定资产采购严格在预算开支（申请单上应有预算编号），并需经
立项及审批签呈，审批后首期款需附合同原件及合同审批表；二期款需附
合同复印件、固定资产验收单、发票，最后一期付尾款需附合同复印件、
资产质量确认单（附表三），并需要到设备部门取得固定资产编号方可申
请付款。
5）办公低值资产、专用备品备件、工具器具采购：
办公资产采购应附发票、采购申请单、入库单；备品备件、工具器具采购
付款可参照材料采购执行。
6）模具制造：
首期款需附合同原件及合同审批表或签呈；二期款需附合同复印件、发票、
模具验收报告，最后期余款需附合同复印件及资产质量确认单。
7）客户及经销商索赔付款：
应附事故处理报告、责任界定报告、客户及经销商索赔申请、客户及营销
商索赔审批表等。
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8）经销商退款：
退款申请表、客户余额确认表。
9）一般费用支出报销：
除差旅费用与业务招待费用外，费用报销填写“ 付款申请单”，如有不
同费用项目请分别在“用途”栏注明项目、金