企业财务分析实施报告范文.doc

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最新企业财务分析报告文
来自：会计网财会资讯| 时间：5月13日 12:57
导读：　　企业财务分析报告是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映。因是：
①开工工程同比减少，使工程直接本钱减少1002万元，下降幅度为87%;
②开工工程同比减少，以及机构调整后工程部人员减少，使工程间接费用同比减少32万元，下降幅度为57%。已开支的工程间接费用占方案数的26%。
　　通过上述分析可见，本期营业本钱减少的主要原因是工程本钱的减少。
2-3-3 其他业务利润
　　本期其他业务利润41万元，同比增加15万元，增长幅度为58%。其主要原因是：
(1)其他业务收入44万元，同比持平。
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(2)其他业务支出3万元，同比减少15万元，下降幅度为85%。原因是：撤销资产经营分公司后，相关业务由****部进展管理，除税费外没有其他直接费用。
2-3-4 管理费用
　　本期管理费用883万元，同比增加425万元，增加幅度为93%。主要原因是：
(1)奖金515万元，同比增加375万元，主要原因是：
①总额差异：2021年考核奖515万元较2002年考核奖457万元在总额上增加了58万元;
②时间差异：2021年考核奖457万元中的317万元计列入2021年的本钱费用，在2021年实际计列本钱费用的考核奖为140万元。而2021年考核奖515万元全额计列在2021年，形成时间性差异317万元。
(2)工资附加费78万元，同比增加70万元，主要是2021年考核奖形成的时间性差异。
(3)董事会经费21万元，同比增加16万元，原因是：
①总额差异：2002年董事领取半年津贴，2021年董事领取全年津贴。
②时间差异：2002年董事津贴在2021年陆续发放，2021年董事津贴集中在2021年1月发放。
(4)本期转回已计提的坏账准备5万元，而去年同期是计提了坏账准备56万元，主要系去年同期对暂未收到的****收入830万，计提了坏账准备50万元。本期对暂未收到的****收入采用个别认定法，不予计提坏账准备。因此，坏账准备对管理费用的影响减少了61万元。
　　本期暂未收到的****收入为2242万元，原因是：****************。经与****公司协商，****公司于4月15日前将全数结清所欠款项。
2-3-5 财务费用
　　本期财务费用1204万元，同比增加680万元，增加幅度为130%。原因是：
①贷款规模增大：，，，增幅为117%。
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②贷款利率提高：自2021年9月存款准备金率上调至7%以来，各家银行普遍出现惜贷现象，我公司的新增贷款不再享受按基准利率下浮10%的优惠利率。
2-3-6 投资收益
　　扣除****影响后，本期投资收益217万元，同比减少111万元，下降幅度为34%。按构成容分析如下：
(1)国债收益
　　本期国债方面取得的收益为56万元，同比减少213万元，下