商业保理公司财务管理规划.doc

商业保理公司财务管理规划
摘 要 自2012年商务部在我国部分地区试点商业保理公司模式以来,作为一种较新的经济业态,商业保理行业在我国迅猛发展起来,其政策法规环境逐步改善,业务需求日益扩大,业务模式和产品创新不断涌现。而无论何总,并编制公司财务预算;七是预算委员会审核预算公司预算,并报公司党委或董事会审核;八是预算审核通过后,制定、下达经营目标责任书,并按签订责任书的目标推进、控制和执行。
。企业全面预算的构成内容比较复杂,编制预算需要采用适当的方法。常用的预算方法包括增量预算法与零基预算法、固定预算法与弹性预算法、定期预算法与滚动预算法。不同行业关注的预算指标不同,采用的预算方法不同。对于商业保理公司来说,应收账款保理业务的融资期限较短,一般在一年以内甚至三两个月。如何针对业务特点和产品建立适应的预算假设和预算管理数据模型是关键,其他相应的收入、成本、费用、税费、利润等就可以借鉴企业进行预算管理所普遍使用的方法来计算了。
(二)财务信息化
全球经济一体化进程、资本市场竞争加剧以及互联网的冲击,使得企业面临前所未有的挑战,企业期望能够利用信息技术来显著提高工作效率和质量,继而利用信息技术创新业务模式,增强核心竞争力。商业保理公司面对市场数以千计万计的中小企业供应商,更需要利用现代信息技术,开发信息资源,搭建信息化系统,把先进技术、管理理念引入到平台系统建设中来,体现其信息反应处理速度和核心竞争力。财务作为企业运营管理中的重要一环,财务信息化建设也是必须及时配套实现。财务信息化是解决财务管理问题的有效措施,是解放财务人员提高劳动生产率的根本途径。要实现财务信息化,主要的举措包括以下几个方面: 。统一、规范和科学的标准体系,是实现集团范围内业务数据交换、资源共享和对接的前提,可以使信息化高质量、秩序化的运行和实现数据的高效、准确的传输以及应用。标准化是行业信息化建设的基础,标准化工作是信息化建设中的一项基础性、系统性工程,是信息系统开发成功和得以推广应用的关键之一,包括几个方面:一是基础数据概念内涵外延的标准化和唯一性,二是财务指标体系标准化,三是信息开发及交换接口标准化。在管理层次众多的情况下,只有实现信息的统一性和标准化,才能使各层次开发和实施的信息系统能够实现数据和信息的兼容与共享。
。很多企业的信息建设投入很高,但是效果并不如预期,大概率原因在于粗放式将手工业务处理计算机化,没有对在新技术条件下不符合或无效的工作和流程进行改革。大量事实证明,企业管理信息化的建设要求企业对业务流程进行優化创新,即对业务流程这个动态过程的创新与优化,是指从根本上对原来的管理业务流程做重新思考和重新设计,真正实现信息技术支撑下的效率管理和风险管控。流程优化虽然只是从业务流程着手进行改革创新,但它的影响却超过流程本身,进而涉及组织结构变化、人员素质和企业文化的提高等各方面。财务信息化乃至企业的信息化不是一朝一夕就能完成的,它需要企业长期坚持不懈的努力,最终能使企业有一个质的飞跃。
(三)盈利分析和多维盈利分析
。从企业的角度来看,企业从事经营活动,其直接目的是最大限度地赚取利润并维持企业持续稳定地经营和发展。盈利是