费用报销流程与注意事项
为普及财务知识,保证财务工作的严谨性,以及财务资料的完整性,同时理顺财务工作流程,提高工作效率,特编制此资料。
一、外部的原始单据要求
外来原始凭证是指在经济业务发生或完成时,从其他单位或个人直接取得的原始凭证,如银行转来的各种结算凭证、对外支付款项时取得的收据、发票、职工出差取得的车船票等。
外来原始凭证简单分为两类:一种是符合税务要求的发票或票据,一种为不符合税务要求的票据。符合税务要求的发票或票据一般企业直接作为税帐的凭据进行帐务处理,不符合的票据很多企业采取做内帐方式或者累计一定金额后补正规的发票或票据后做税帐处理。
员工取得外来凭证,应该在不增加公司成本费用的前提下,尽量获得能够符合税务要求的外来原始凭证。
一、外部的原始单据要求
公司部分不合格外部原始单据例子:
此为东南海店11月17日报销单据
不合格的地方:
1、金额小写无,合计无;
2、金额大写无;
3、无章,无收款人签字;
4、背面无经手人和证明人
5、无单位名称
二、自制原始单据要求
以下自制单据不能报销
内容填写不全、字迹不清楚或有明显涂改的单据
数量、单价、金额不明确的单据
无签字、无联系方式的需外部人员签字单据
无经手人、证明人、审批人签字的自制单据
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