会计电算化账套练习题.docx

会计电算化账套练习
题用友t 3
会计电算化练习账套 昊天公司
.系统管理资料
(1)操作员及权限
编号
姓名
口令
权限
501
1
账套主管
502
刘忻
2
总账系统全部权限项目编号
项目名称
是否结算
所属分类
03
住房公积金
1
04
折旧费
2
05
报刊杂志费
2
06
业务招待费
2
(3)总账系统期初余额
①账户余额
会计科目
余额方向
期初余额
库存现金
借
100 000
银行存款/工行存款
借
1 000 000
银行存款/中行
姐
100 000 美元 650 000
应收账款
借
200 000
固定资产
借
5 000 000
累计折旧
贷
650 000
应付账款
贷
200 000
实收资本
贷
5 000 000
利润分配/未分配利润
贷
1 100 000
②辅助账余额
■应收账款
日期
凭证号
客户
摘要
方向
余额
2010-12
20
转-120
胜达公司
销售应收款
借
100 000
2010-12
30
转-150
万利公司
销售应收款
借
100 000
■应付账款
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
余额
2010-12
15
转-100
佳盛公司
购货欠款
贷
100 000
2010-12
25
转-135
腾信公司
购货欠款
贷
100 000
（增值税一般纳税人，增值税税率17%）
第1笔：1日，从银行借入短期借款100 000元并存入工行账户，利率
6%,按月付息，到期偿还本金。
（收款凭证）日期：2011年1月1日 摘要：取得短期借款
借：银行存款/工行存款100 000（现金流量项目编号18）
贷：短期借款 100 000
第2笔：1日，采购戴尔台式机50台，不含税单价3 500元，价税合计
204 750元，款项已通过工行转账支票支付，票号 zz001 ,取得增值税专用发 票，货物已验收入库。
（付款凭证）日期：2011年1月1日 摘要：采购戴尔台式机
借：库存商品/台式机/戴尔台式机（50台3 500元）175 000
贷：银行存款/工行存款（转账支票，zz001） 204 750
（现金流量项目编号04）
第3笔：2日，采购联想台式机50台，不含税单价3 600元，价税合计
210 600元，款项已通过工行转账支票支付，票号 zz002 ,取得增值税专用发 票，货物已验收入库。
（付款凭证）日期：2011年1月2日 摘要：采购联想台式机
借：库存商品/台式机/联想台式机（50台3 600元）180 000
应交税费/应交增值税/进项税额30 600
贷：银行存款/工行存款（转账支票，zz002） 210 600
（现金流量项目编号04）
第4笔：3日，胜达公司用转账支票偿还欠款 100 000元，票号ZZ003,款 项已存入工行。
（收款凭证）日期：2011年1月3日 摘要：收回应收账款
借：银行存款/工行存款（转账支票，ZZ003） 100 000
（现金流量项目编号01）
贷：应收账款（胜达公司）100 000
第5笔：5日，向胜达公司销售戴尔台式机 45台，不含税单价5 380元，
价款合计283 257元，尚未收取，已开具增值税专用发票。
（转账凭证）日期：2011年1月5日 摘要：销售商品
借：应收账款（胜达公司）283 257
贷：主营业务收入/台式机/戴尔台式机（45台5 380元）242 100
应交税费/应交增值税/销项税额41 157
第6笔：10日，向万利公司销售联想台式机 45台，不含税单价5 450元，
价税合计286 ，款项已通过工行转账支票收取，票号 ZZ004 ,已开具增 值税专用发票。
（收款凭证）日期：2011年1月10日 摘要：销售商品
借：银行存款/工行存款（转账支票，zz004） 286
（现金流量项目编号01）
贷：主营业务收入/台式机/联想台式机（45台5 450元）245 250
应交税费/应交增值税/销项税额41
第7笔：12日，用工行转账支票偿还腾信公司欠款 100 000元，票号
zz005。
（付款凭证）日期：2011年1月12日 摘要：偿还欠款
借：应付账款（腾信公司）100 000
贷：银行存款/工行存款（转账支票，zz005） 100 000
（ 现金流量项目编号04）
第8笔：15