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会计核算调研提纲
会计核算调研提纲
财务部编制
I
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了客商管理档案，是否具有统一的编码和编码规则，对客户有没有具体的分类管理方法与分类依据？
应收账款和预收账款形成的业务来源：
负责整理应收款项资料部门、收款部门:
目前有几类发票、客户付款与发票的对应关系：
客户应收账款付款条件：
应收账款账龄分析方法：
逾期未收账款的催收流程：
是否建立了应收账款、预付账款对账制度,如有，请附列对账制度具体内容：
是否存在应收票据业务，如存在，票据管理方法和账务处理为：
是否存在外币应收和预收业务：
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应付账款与预付账款管理和核算
公司供应商管理情况（供应商类别、数量、编码规则）：
负责整理应付款项资料部门、负责付款部门：
应付账款和预付账款形成的业务来源：
付款种类、方式、期限:
确认应付帐款的入帐时间与入帐依据？
付款计划如何制定？
是否存在货到票未到的情况，如存在，账务上如何处理？
是否存在票到货未到的情况，如存在，账务上如何处理？
应付账款付款条件：
逾期付款加收利息的账务处理方法：
应付账款形成、付款审批、付款流程：
预付账款付款审批、付款、核销应付账款流程：
是否定期寄发当月交易对帐单给厂商：
是否定期寄发当月支付款项单给厂商：
是否存在应付票据业务，如存在，票据管理方法和账务处理为：
是否存在外币应付和预付业务：
是否存在以一个币种开账另一个币种付款的业务：
其它应收款、其它应付款核算
（1）其它应收款核算的范围：
其它应付款核算的范围：
经常存在备用金借款的员工工作性质以及借款用途：
员工备用金借款以及员工费用报销流程（包括相关部门、人员和流转单据，并请提供单据样张）：
公司是否存在内部往来业务，该类账务处理主要针对哪类企业业务进行：
各类内部往来业务流程（包括相关部门和流转单据）：
各类内部往来业务具体账务处理：
内部往来业务的对账方式和时间间隔：
内部往来业务的对账未达情况以及未达产生的主要原因：
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长期、短期借款的管理与核算
应交税费核算
（1）主营业务税项
税项 计税基数　　　　　比例
1、营业税　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2、城市建设维护税　　　　　　　　　　　　　　　　
教育费附加　　　　　　　　　　　　　　　　　　
地方教育费附加
5、消费税　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
（2）其它业务税项
税项 计税基数　　　　　比例
1、营业税　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2、城市建设维护税　　　　　　　　　　　　　　　　
3、教育费附加　　　　　　　　　　　　　　　　　　
4、地方教育费附加
（3）其它税种
　税项 　　 计税基数　　　　　比例
1、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2、　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　
3、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
4、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
（4）增值税
1、进项税额
商品类别　　　　　　　　税率
　　　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　
2、销项税额
商品类别　　　　　　　　　　税率
　　　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　
（5）所得税
本公司所得税率　　　　　　　
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应付职工薪酬核算
（1）职工薪酬范围
（2）职工薪酬的确认和计量
（3）“应付职工薪酬”的主要账务处理
支出、费用、成本的核算、账务处理
主营业务收入和成本核算
主营业务种类：
各主营业务收入的财务分类