XX集团kpi指标手册.docx

某集团关键业绩指标〔KPI〕手册
目的：
为更准确的把握关键业绩指标在本企业使用时的特殊意义。
为了清晰的明确本企业选取指标的目的，指向战略的程度。
为了使KPI在使用时能有统一的解释和说明。
为了便于不同业务单元考核时选取指标的管理、经营效率。
指标目的
设立此项指标是为了通过适度控制与约束费用，来改善和促进组织及组织成员提升组织产出。
指标测度
利润总额/本钱费用总额
测度时间
季度测度
备　　注
此项指标可转化为系统和部门的效率指标，本钱费用包括；销售本钱、销售费用、管理费用、财务费用等。
指标名称
关键商品的周转次数
指标属性
经营
能力
指标编号
G－F-01
数据来源
JHCW
指标诠释
反映了企业的预货能力，采购速度，渠道建设能力，仓储管理及运营管理的协同性，最终表现企业的经营效益的提高。
指标目的
设立此目标是为了增加商品的周转次数，降低库存量和资金占用额度。
指标测度
关键商品指考核期内采购金额占总资金(20%)的商品(销量占20%)
测度时间
月度或季度测度
备　　注
指标名称
利润总额
指标属性
获利能力
指标编号
L-F-01
数据来源
JHCW
指标诠释
反映企业的总体利润水平。
指标目的
设立此指标的目的是增加企业的利润总额。
指标测度
测度时间
年度测度
备　　注
指标名称
流动资产
周转率
指标属性
财务能力
指标编号
L-F-02
数据来源
JHCW
指标诠释
是评价企业资产利用效率的重要指标，
指标目的
设立此项指标是为了通过改善此项指标的良性程度，以销售收入的增幅高于流动资产的增幅作为保证，加强企业的内部管理，提高流动资产的综合使用效率。
指标测度
销售收入〔净额〕/平均流动资产总额
测度时间
季度测度
备　　注
指标名称
平均帐期
指标属性
财务能力
指标编号
P-F-01
数据来源
JHCW
指标诠释
反映了供给商对企业的认可程度，最终表现为企业诚信的形象。
指标目的
设立此目标是为了完善供给商渠道建设，降低资金占用率。
指标测度
每笔累计付款时间/笔数合计
测度时间
季度或半年测度
备　　注
指标名称
平均税赋降低率
指标属性
财务能力
指标编号
P-F-02
数据来源
SJ
指标诠释
反映企业财务规划、策略、执行等方面的能力，揭示了财务部门重要的统筹业务能力。
指标目的
设立此项指标是为了促进财务部门对法律法规的熟知与运用程度，对策略和政策的执行力，使财务的技能不断提升。
指标测度
〔同期税赋-当期税赋〕 /同期税赋 (可比同口径)
测度时间
年度测度
备　　注
指标名称
人均可控费　用
指标属性
控制能力
指标编号
R-F-01
数据来源
JHCW、XZRL
指标诠释
反映企业行政管理行为的效率，深层次上反映了各级管理人员的责任意识。
指标目的
设立此指标的目的是为了评价各级管理人员对本钱和费用的控制能力，促进组织效率的提升。
指标测度
(办公费+ 费+交通费)/人
测度时间
月度或季度测度
备　　注
指标名称
销售增长率
指标属性
市场能力
指标编号
X-F-01
数据来源
JHCW
指标诠释
反映企业经营能力的成长空间，销售收入的增长状况反响出企业的市场表现、效劳(产品)的市场亲和力度、以及市场营销策略的优劣。同时
明确企业的市场份额。
指标目的
设立此项指标是为了牵引企业关注市场的成长，明晰销售收入的实现是企业的利润源泉。
指标测度
〔当期销售收入-上期销售收入〕/上期销售收入
测度时间
月度或季度测度一次
备　　注
指标名称
销售费用率
指标属性
组织效率
指标编号
X-F-02
数据来源
JHCW
指标诠释
反映企业组织和市场执行的效率，实际上是企业在市场销售过程中投入和产出的效益关系。
指标目的
设立此项指标是为了不断提高市场销售行为的效率，更深层次的要求是促进市场营销策略的有效性和促进组织创新。
指标测度
销售费用/销售收入
测度时间
每月测度一次
备　　注
指标名称
营销费用
贡　献　率
指标属性
营销效率
指标编号
X-F-03
数据来源
JHCW
指标诠释
反映市场营销执行的效率，实际上是企业在营销投入和产出的效益关系及营销投入的侧重。
指标目的
设立此项指标是为了不断提高广告活动筹划行为的效率， 更深的层次上是促进企业营销策略的有效性和促进组织创新。
指标测度
营销费用/销售收入
测度时间