《银行业务基础培训》.ppt

银行业务基础
章澜 2007－4
课程内容
介绍银行业务的一些基本概念和知识
结合银行综合业务系统，介绍银行的主要业务
介绍银行电子化建设的发展过程
介绍目前银行综合业务系统的架构和特点
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内容提纲
银行一次发生情况的逐笔纪录
平衡关系
明细末笔余额=分户余额（连续性）
分户余额汇总=总账余额（科目总分平衡）
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账务设置－登记簿
账户中未反映的重要信息
开销户登记簿、现金登记簿、托收登记簿、挂失登记簿、冻结登记簿等…
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会计核算
业务活动
原始凭证
会计分录分解借贷业务活动
记账凭证（多）
处理分户
科目日结单
处理总账
科目汇总
处理明细
处理登记簿
资产负债平衡
借贷发生平衡
总分平衡
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银行系统总体特点
内容提纲
银行会计基础
银行主要业务
发展与现状
银行主要业务
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要点
银行核心业务
渠道和管理业务
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银行核心业务
银行核心业务
银行卡
储蓄存款
对公存款
信贷管理
资金汇划与清算
结算管理
资金业务
现代化支付
基础核心数据
年终决算
现金管理
现代化支付
柜员管理
客户管理
凭证管理
现代化支付
固资、低值易耗品
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银行负债业务
因债务，得债权
存款业务－被动型负债
非存款业务－主动型负债
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存款业务
传统的存款划分：
活期存款－支票账户
定期存款－相对稳定，是获取中长期信贷资金的重要渠道
储蓄存款
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储蓄存款业务
本币存款和外币存款，按币种进行区别
包括本外币定期、本外币活期、定活两便、通知存款、零存整取、教育储蓄、存本取息等
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对公存款业务
本币存款和外币存款，按币种进行区别
包括定期存款、活期存款、通知存款、协定存款、活存透支存款等
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银行统计的标准分类
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非存款业务
短期借入资金
同业拆借
向中央银行借款
转贴现和转抵押
从国际金融市场借款
长期借入资金
金融债券
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资产业务
现金资产－最具流动性的资产
库存现金
在中央银行存款
存放同业存款
在途资金
贷款业务－获取利润的主要来源
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贷款业务
贷款是银行最基本、最主要的资产业务，是银行获取利润的主要来源，也是一项风险性较大的资产。
贷款是银行的核心业务，占银行总资产的50％以上
对银行而言，贷款业务是其经营风险的重要所在。
个人贷款业务和对公贷款业务
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中间业务
支付结算业务
代理业务
信用卡业务
担保业务－银行承兑汇票、保函
承诺业务
银行承诺客户在未来一定时期内,按双方事先确定的条件,应客户要求,随时为其提供一定限额的融资服务的一种表外业务
贷款承诺、票据发行便利
交易性业务－期货、期权
其他业务－基金托管、咨询顾问、保管箱
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结算业务
支付结算：是指单位、个人使用银行汇票、商业汇票、银行本票、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算。
同城票据交换是当地人民银行主办管理，各商业银行等金融机构在同一地区设有机构的，其相互间的资金往来均应通过同城票据交换进行资金清算。包括提出票据交换、交换提入票据、缴还资金清算。
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银行卡业务
按使用对象分为单位卡和个人卡
按信誉等级分为金卡和普通卡
按币种分为人民币卡和外币卡
按是否允许透支分为借记卡和贷记卡
按载体材料分为磁条卡和芯片卡
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卡业务的收入
利息收入
特约商户的销售回扣
年费
其他手续费和所得
预借现金手续费
非正常处理事项收费
违约罚金
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资金汇划清算业务
实现系统内结算款项、内部资金划转的重要渠道
实存资金
实时清算
头寸控制
集中监督
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资金业务
资金拆借
头寸管理
存款准备金管理
债券管理
结售汇管理
外汇买卖
……
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现代化支付
核心业务系统自动向支付系统发送或接收往账、来账、清算数据和管理信息，减少一线柜员对支付业务的人工干预。
简化会计核算流程，支持来账手工入账、自动入账两种方式，对账号户名相符的来账业务支待自动入账，减轻柜员的工作量。
以全行数据大集中为基础，实现支付业务资金的行内实时清算。
以中国现代化支付系统为渠道，加速客户的资金周转和银行资金清算速度。
实现大、小额支付业务行内资金实时清算。
根据不同的接入模式，自动完成清算备付金账户的记账工作。
支持“总行接入”与“分行接入”两种模式。
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现代化支付
大额实时支付系统（HVPS）
每笔金额在规定起点以上的大额贷记支付业务和紧急的小额贷记支付业务的应用系统。
逐笔实时