财务分析+风险控制.docx

第十部分：财务分析
公司未来三年财务规划（2016-2018年）
1、三年规划主要财务指标
根据公司三年发展目标的要求，到2018年实现：
总收入900万元，利润总额600万元；
主营业务利润率60%，主营业务收入增长率保持在30第十部分：财务分析
公司未来三年财务规划（2016-2018年）
1、三年规划主要财务指标
根据公司三年发展目标的要求，到2018年实现：
总收入900万元，利润总额600万元；
主营业务利润率60%，主营业务收入增长率保持在30%及以上。
2016-2018年期间主要财务年度指标如下：
年度财务计划 单位：万元/项目
2016 年
2017 年
2018 年
总收入
200
300
400
利润总额
80
190
330
销售毛利率
40%
%
%
收入增长率
0
50%
50%
备注：
销售毛利率=（销售净收入一产品成本）/销售净收入X100% 营业收入增长率=（营业收入增长额/上年营业收入总额）x100% 营业收入增长率=（营业收入增长额/上年营业收入总额）x100%
年度重大项目资金计划 单位：万元时间
投入资金
备注
设备
其他
合计
2016 年
90
20
110
120万初期资本
2017 年
20
20
40
2018 年
30
20
50
2、财务管理规划
一）、调整和初步实施阶段（2016年）
a、 加强集团公司整体财务管理观念建设
b、 转变财务人员观念，树立现代财务管理理念
包括：1）、法制观念；2）、财务管理为中心观念；3）、风险观念；4）、现金流量
观念；5）、层级观念
c、 加大培训和培养力度，充实财务人才储备，提高整体素质
d、 初步规范、统一现有的会计核算、财务管理相关制度
e、 做好详细资金结算计划
f、 初步实施内部审计理念
g、 推进节约税金措施办法
二）、财务管理信息化、建立健全制度阶段（2017年）。
a、 建立网络型财务。包括：结算系统（EXCEL服务器）；用友财务软件系统
b、 建立健全财务管理相关制度（完善阶段）
c、 初步实施内部审计
三）、调整公司财务管理结构（2018年）
a、 财务管理结构
按照公司三年发展规划总体要求，改革集团财务管理结构。
在集权式财务管理模式下，设财务总监，直接对总经理负责，公司下设财务管理 中心，各下属分公司、全资或控股子公司财务主管由公司委派，为各下属分子公 司服务，对公司负责。
下属公司相对独立，配备相应人员，明确各财务岗位的职责。派出人员的档案、 职称聘任、职务晋升、内部调动、工资奖金福利报酬、奖惩等应该由公司统一管 理；派出人员的管理权限在公司财务和组织人事部门，子公司具有监督权。
委派到子公司的财务主管人员在公司财务管理中心的统一领导下，具体承担本单 位的日常会计核算和财务管理工作，为本单位服务、对公司负责。
b、 内部审计及内部控制
按公司的组织架构要求设立审计部，主要职责是对包括财务管理中心在内的所有 公司职能部门及下属分、子公司的监督检查，对总经理负责，并向董事会汇报。
第十一部分：风险分析、控制
市场与竞争风险
在市场竞争中，竞争的基本动