{财务管理财务分析}公司年度财务分析.pdf

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{}公司财务管理财务分析
办法，防止待决款项的增加，压缩不合理的资金占用，努力降低结算资金。
三、商品流通费的分析
本年商品流通费总额为×××万元，比去年×××万元下降××万元，下降幅度为
%；本期费用水平为 %，比去年 %下降 %，下降幅度为 %。
其中：
(一)直接费用
本年直接费用为×××万元，比去年×××万元减少××万元，下降 %。其中：
××万元，比去年同期××万元下降××万元，下降幅度为 %。本
年进销总额比去年下降 %，因而运杂费下降为×万元，同时不少大宗商品就
厂发货，节约市内搬运费达×万元，另外进货渠道有所改变，节约运费近×万元，
对外争取优惠不付费用或少付费用达×万元左右。
×万元，比去年同期××万元下降××万元，下降幅度为 %。主要
是：本年度平均库存××××万元，比去年同期××××万元下降 %；为此应该下降
万元。由于 21#仓库改为批发商场，全年增加保管费×万元。本年又增加部
分商品存厂，节约保管费×万元左右。
××万元，比去年同期×××万元下降××万元，下降幅度为 %；本
年度每天平均贷款余额为×××万元，比去年同期×××万元下降 775 万元，节约利息××
万元。签发人 责任人签名
制度名 年度财务分析
电子文件编码 GLWA072 页码 5-4(二)间接费用
本年间接费用为××万元，比去年××万元增加××万元。主要原因：工资增加×
万元；折旧费增加×万元；由于人员增加，福利和其它费用有所上升；特别是差
旅费有所增加。
总之，我们在间接费用开支方面，基本上按国家财政制度、财经纪律和会计
制度办事。我们也注意防止一些不合理的费用开支，努力降低间接费用水平，为
国家增加积累。
四、利润的分析
本年实现利润总额××万元，超额 %完成上级下达的利润计划。具体分析
如下：
(一)进销差价
本年毛利额为×××万元，比去年同期×××万元增加×××万元；本年毛利率为
%，比去年同期 %上升 %。具体情况如下：
品×××万元，其中低于进价损失××万元，为此影响毛利××万元。
××万元左右。
(二)商品流通费本年减少××万元。
(三)营业外收支净值为负×万元。
(四)利润总额本年为××万元，超额 %完成年度利润计划。如果在本期不
处理有问题商品，就不存在低于进价损失××万元，那么全年利润将是××万元。
五、今后的意见
我们认真总结本年度的经验教训，在新的一年中，适应开放式的市场需要，
抓销促进，改善管理，提高企业和职工的素质，加强各方协作，贯彻执行以经营
责任制为中心的各种规章、制度，以经济效签发人 责任人签名
制度名 年度财务分析
电子文件编码 GLWA072 页码 5-5益为主攻方向作为我们改善经营管理的目的，争取在新的年度取得更大的成绩。××
省××××站财务科
××年×月×日
签发人 责任人签名 : .
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年度财务分析Evaluation War