营业税纳税申报表填写说明-《山东省营业税纳税申报表》填表.pdf

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《山东省营得的全部价款和价外费用（包括免税收入）。纳
税人发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏
3次调减，在第 13 栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。
4 栏“支付给合作运输方运费金额”应填写纳税人本期
支付给合作运输方（包括境内、境外合作运输方）并依法取得交通
运输业发票或其他有效扣除凭证的运费金额。
5 栏“其他减除项目金额” 应填写纳税人本期提供交通
运输业应税劳务所取得的应税收入中按税法规定其他可扣除的项
目金额。 
7 栏“免税收入”填写纳税人本期取得的交通运输业应
税收入中所含的不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或
已经税务机关批准的免税项目应税收入。
12 栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳
税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应
纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政
法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。
13 栏“前期多缴税额” 填写纳税人截至本期（不含本
期）多缴纳的营业税税额。
15 栏“已缴本期应纳税额” 填写纳税人已缴的本期应
纳营业税税额。
14. 本表第 16 栏“本期已缴欠缴税额”填写纳税人本期缴纳的前
期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、
税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税
务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。
《娱乐业营业税纳税申报表》填表说明
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的娱乐业营业税纳税人（以下简称纳税人）。
“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别
号，即：税务登记证号码。
“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公
章，不得填写简称。
“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所
属时间，应填写具体的起止年、月、日。
“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。
、财政、
审计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。
2 栏“应税收入”填写纳税人本期因提供娱乐业营业税
应税劳务所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入）。纳税人
发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调
减，在第 11 栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。
3 栏“应税减除项目金额” 应填写纳税人本期提供娱乐
业应税劳务所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额。
5 栏“免税收入”填写纳税人本期取得的娱乐业应税收
入中所含的不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经
税务机关批准的免税项目应税收入。
10 栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳
税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应
纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政
5法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款截至本期（不含本期）
尚未缴纳的全部营业税应缴税额。
11 栏“前期多缴税额” 填写纳税人截至本期（不含本
期）多缴纳的营业税税额。
13 栏“已缴本期应纳税额” 填写纳税人已缴的本期应
纳营业税税额。
14 栏“本期已缴欠缴税额”填写纳税人本期缴纳的前
期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、
税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税
务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。
《服务业营业税纳税申报表》填表说明

所有的服务业营业税纳税人（以下简称纳税人）。
“纳税