企业内控权责流程xls.docx

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内部控制管理手册
企业企业所属企业物质采买与花销报权责分解
符号说明：●
权责
主办部门
业务种类
采买计划与方
采买
案的判断
采买供应商网

⑺估计内其他费
花销使用部
★单笔金额≥本项目年度
★( 联签) 单笔金额在本项
★( 联签) 单笔金额在本项
★单笔金额＜本项目年
花销
目年度估计在 5%(含)-10%
目年度估计在 5%(含)-10%
度估计 5%的。
财务
用
门
估计10%的
管理
间的
间的
核实情况，提出建议
估计外项目或
花销使用部
●某项目 ( 花销) 支出超该
★某项目 ( 花销) 支出超该
★( 联签) 某项目 ( 花销) 支
★( 联签) 某项目 ( 花销) 支
财务、审计、监
项目( 花销) 年度估计在
项目( 花销) 年度估计在
出超该项目 ( 花销) 年度预
出超该项目 ( 花销) 年度预
核实情况，提出建议
花销支出审批
门
察
10%(含) 以上的
5%(含) —10%之间的
算在5%以内的
算在5%以内的
●▲单笔金额＞ 10万的报
对外捐赠支出
花销使用部
批；
○
○
○
核实情况，提出建议
财务、审计、监
审批
门
●△单笔金额≤ 10万的，
察
同时报总部备案。
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花销暂估入账
财务
判断
投资意向判断
投资管理部
门
投资决策
投资管理部
●▲
门
投资方案判断
投资管理部
( 含方案调整和条件
●▲
门
8. 变化等)
对外
向被投资方委
投资
人事部门●
派高管人员的判断
管理
合同( 协议或意
投资管理部
向) 订立、改正与终
门
止签约
企业章程订立
法律或工作
和改正判断
小组
项目建议书及
项目管理部
■▲限上项目的建议书及
预可研
预可研判断
门
■限下项目的预可研
可研报告编制
项目管理部
招标方案的判断
门

★
获取相关凭据，审查确
相关管理部门
认花销估价，提出建议
★( 联签)
★( 联签)
编制投资项目建议书
相关管理部门
○
○
○
编制可研报告，组织评
财务、法律等相
估论证
关部门