企业年度财务指标分析表.docx

企业年度财务指标分析表
一、偿债能力指标
㈠短期偿债能力指标

表 1-1
流动比率计算表
金额单位：万元
项 目
期初数
期末数
流动资产
7,
8,
流动负债
3,。

表1-8 带息负债比率计算表 金额单位：万元
项 目
期初数
期末数
短期借款
2,
2,
应付利息
-
长期借款
2,
2,
应付债券
-
一年内到期的长期负债
-
负债总额
5,
6,
带息负债比率
%
%
公式：带息负债比率=（短期借款+ —年内到期的长期负债+长期借款+ 应付债券+应付利息）一负债总额 X 100%
本公司期末的带息负债比率比期初有所降低， 但带息负债占负债总额的比重仍然较大， 表明公司承担了较大
的偿还债务及其利息的压力
、运营能力指标
㈠人力资源运营能力指标
1. 劳动效率 公式：劳动效率=营业收入或净产值+平均职工人数
表 2-1
劳动效率计算表
金额单位：万元
项目
期初数
期末数
营业收入或净产值
18, 21,
平均职工人数
劳动效率
对企业的劳动效率进行考核评价主要是采用比较的方法


比如，将实际劳动效率与本企业计划水平、


历史先
进水平或同行业平均水平等指标进行对比，进而确定其差异程度，分析造成差异的原因，以择取适当对策，进一 步发掘提高人力资源劳动效率的潜 能。
㈡生产资料运营能力指标

⑴应收账款周转率
表 2-2 应收账款周转率计算表 金额单位：万元
项 目
#VALUE!
#VALUE!
2017 年
营业收入
18,
21,
应收账款期末余额
1,
1,
1,
平均应收账款余额
1,
1,
应收账款周转率（次）


应收账款周转期（天）


公式：应收账款周转率（周转次数） -营业收入+平
F均应收账款余额
应收账款周转期（周转天数） =平均应收账款余额X 360 +营业收入
其中：平均应收账款余额= （应收账款期初余额 +应收账款期末余额）* 2 以上计算结果表明，本公司本期的应收账款周转率比上期略有改善，周转次数由 ,
。这不仅说明公司的运营能力有所增强， 而且对流动资产的变现能力和周转
速度也会起到促进作用。
⑵存货周转率
表 2-2 存货周转率计算表 金额单位：万元
项 目
#VALUE!
#VALUE!
2017 年
营业成本
10,
12,
存货期末余额
3,
4,
5,
平均存货余额
3,
4,
存货周转率（次）


存货周转期（天）


公式：存货周转率（周转次数） =营业成本+平均存货余额
存货周转期（周转天数） =平均存货余额X 360 +营业成本
，周转天数
其原因可能与本期存货较大幅度增
其中：平均存货余额=（存货期初余额+存货期末余额）* 2
以上计算结果表明，本公司本期的存货周转率比上期有所延缓，周转次数由
。这反映岀本公司本期的存货管理效率不如上期 长有关。
⑶流动资产周转率
表2-3 流动资产周转率计算表 金额单位：万元
项 目
#VALUE!
#VALUE!
2017 年
营业收入
18,
21,
流动资产期末总额
6,
7,
8,
平均流动资产总额
6,
7,
流动资产周转率（次）


流动资产周转期（天）


公式：流动资产周转率（周转次数） =营业收入+平均流动资产总额
流动资产周转期（周转天数） =平均流动资产总额X 360 +营业收入
其中：平均流动资产总额=（流动资产期初总额+流动资产期末总额）* 2
由此可见，本公司本期的流