企业研发费用加计扣除自查情况表.docx

企业研发费用加计扣除自查情况表
纳税人
名称
有限公司
纳税人识别号
优惠项目
研发费加计扣除
优惠佥额
所属时期
2020年度
所属区局
自杳内容
一、企业享受税收优惠情况（如果企业未按时归集和整理备查企业研发费用加计扣除自查情况表
纳税人
名称
有限公司
纳税人识别号
优惠项目
研发费加计扣除
优惠佥额
所属时期
2020年度
所属区局
自杳内容
一、企业享受税收优惠情况（如果企业未按时归集和整理备查资料■可能 会影响税收优惠的享受）
在2020年度企业所得税汇算清缴中，申报享受研发费用加计扣除优惠 兀，本年享受研发费用加计扣除项目有 个。
二留存各查资料完整性
（一） 研发项目计划书和项目立项的决议文件是否齐全。是 否。
（二） 是否有研发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单。是 否 。
（二）是否存在委托、合作研发项目，是 否。如存在，是否经科技行政
主管部门登记。是 否 。
（四） 是否存在研发活动和生产经营共用费用。是 否。如存在，是否有 从事研发活动的人员（包括外聘从员）和用于研发活动的仪器、设备、无形资 产的费用分配说明（包括工作使用情况记录及费用分配计算证据材料）。
是 否
^是 否 。
（五） 是否存在集中研发项目。是 否。如存在，是否有集中研发项目的 研发费决算表、费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料；
是 否
^是 否 。
（六“研发支出”辅助账及汇总表否齐全。是 否 。
（七）企业是否已双县市级以上科技行政主管部门出具的鉴定意见。
是 否_。如已取得，是否留存是 否_。
三、加计扣除政策常见问题
（—）所属行业
2020年度占总收入比例超过50%以上的主营业务所属行业，是否为负面 清单行业。是_否_。
（二） 人员人工费用
1•直接从事研发活动有—人，符合加计扣除条件的人员人工费用—
元，其中：直接从事研发活动人员工资薪金_ 元；直接从事研发活动 人员五险一金_元;外聘研发人员的劳务费用_元。
、五险一金等费用在税前加计扣除。是 否 。不得加计扣除金额 元。
3•是否存在研发人员工资未全额代扣代缴个人所得税。是—否_。不得加 计扣除金额 元。
4•是否存在研发人工同时从事非研发活动而未合理分面配。是—
_否 不得加计扣除金额 元。
（三） 直接投入费用
1•研发活动直接投入费用—元其中:研发活动直接消耗材料费用 元;研发 活动直接消耗燃料费用_元；研发活动直接消耗动力费用
—元；用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费
—元；用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段的购置费
元；用于试制产品的检验费 元；
用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用_ 元；通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费 _ 丿元。
2•研发活动直接消耗的材料、燃料、动力等直接投入费用归集是丕准确，直 接购入的费用是不是研发部门使用并直接用于研发;在生户用材料库中领用 的，领用部门和用途是/不是研发部门领用并用于研发。不得加计扣除金 领 元。
3•经营租赁支出归集是丕准确，固定资产用途是丕是用于研发，研发项目 租用固定资产是不是用于