业务周转金管理办法.docx

第一章总则
第一条 为规范本行业务周转金管理，确保业务周转金借支、使 用、归还行为的合规，专款专用，进一步提高资金利用效率，有效控 制资金占用，现结合本行财务管理制度和业务实际，特制定本办法。
第二条业务周转金是指单位借支给员工个人的款第一章总则
第一条 为规范本行业务周转金管理，确保业务周转金借支、使 用、归还行为的合规，专款专用，进一步提高资金利用效率，有效控 制资金占用，现结合本行财务管理制度和业务实际，特制定本办法。
第二条业务周转金是指单位借支给员工个人的款项，该款项仅 用于支付与本行经济业务相关的事项，包括定额备用金和非定额备用 金。
（一）定额备用金：指因支出项目固定、支出业务频繁等原因需 要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点。如部门零星接待、 零星采购等。
（二）非定额备用金：指因临时性需要而借支的现金，既无定额 支付，又无定期报销，一般是借支人员在借款活动结束后，及时持原 始凭证向财务部门报销，具有时间短、一次性的特点。如会议费、长 途差旅及其他临时性事务支出等。
第二章支取和归还流程第三条业务周转金借支流程
（一）业务周转金的借支
由借款人按规定填写“借款审批单”，应写明借款日期、款项用 途、借款金额、注明使用时间及归还时间等事项。
（二）业务周转金的审批业务周转金借支按我行授权办法进行签批，总部部门借支业务周
转金审批流程如下:
借款人一部门负责人f分管行领导一有权人审批（三）业务周转金的归还
.借款人应在每季度至少还款一次，必须全额归还后再借，不能 以收坐支现金，每季末须保证借款余额为零，如需继续借用应在下季 初重新办理审批手续。部门负责人为备用金归还的第一管理人，必须 监督借款人及时办理归还手续。
.借款人超过预计还款时间尚未结清周转金，但有合理理由说明 原因的，应由借款人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，由部 门负责人及分管行领导审批，并报计划财务部备案。
.借款人因工作变动或离职前，必须及时办理清帐手续。借款人 所在部门须及时通知计划财务部进行核对并清帐，待计划财务部反馈 后方可办理员工变动或离职，否则，造成的损失由相关责任部门承担。
第三章管理要求
第四条计划财务部作为业务周转金的管理部门，负责监督检查 工作。
第五条 总部各部门作为业务周转金的使用部门，负责业务周转 金的日常管理。为便于业务周转金的统筹管理，各部门负责人作为固 定的管理人员，应负责或指定专人负责业务周转金的申请、保管、支 取、冲销和台账编制工作。
第六条 业务周转金的限额（一）总部部门定额备用金借支额度必须控制在核定额度内，具
体见附表2。
（二）分支机构应按照总行最新的《分支机构费用管理办法》中的业务周转金限额标准，对借支总额进行管控。
（三）对于特殊事由确需超过上述业务周转金限额的，需列明事由并按照我行授权管理办法报经有权人审批同意后据实确定允许借 支的业务周转金金额。
第七条业务周转金使用要求（一）定额备用金
各部门员工根据日常工作需要，经有权人同意后，可借支规定金额的备用金。借款人必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种 报销凭证，并建立备用金登记台账（格式见附表1）,记录各类零星 支出。定额备用金需每季归还。
（二）非定额备用金
员工因出差或其他临时性事务需借支备用金的，经有