案例七山东新华集团全面预算管理
存货管理制度
一:总则
13>.为建立健全公司财产管理制度,强化对存货的采购及收发、使用和保管的管理和控制,根据《企业会计准则》、《企业会计制度》及《企业内部控制基本规范》和国家相关法律、法规等规定,结合公司实际情况,特制定本管理制度。
2. 本制度所称存货是指原材料、辅助材料、半成品、产成品、低值易耗品、包装物、周转材料、委托加工材料等。
:外购、自制、委托加工、投资者投入、债务人以非现金资产抵偿债务、以物易物、盘盈等方式取得。
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二:细则
商务部依据与业务员、客户确定好的产品销售合同,录入ERP系统的销售合同,根据销售合同,生成销售订单(排产单)。
2、技术部依据销售订单的产品明细制作产品BOM单(外购的除外),同时根据产品生产工艺,指定各工序所用材料,作为生产派工时领料的依据。同时,ERP系统将计算的合同的产品所需要的材料计算出来,生成采购申请单发送至采购部。
3、采购部根据采购申请单结合仓库库存情况,生成采购订单,采购部根据采购订单进行采购。
4、货物到达公司后,先有质检部进行检验,检验合格后,仓库管理人员根据采购订单和质检合格报告办理材料外购入库单。
生产部根据销售订单编制每合同的周期生产作业计划。根据周期生产作业计划,编制工序排产计划,通过工序排产计划生成设备派工单。
仓库按《设备派工单》上的材料限额发料。当派工单上的材料有半成品与原材料两种的,则必须先领半成品,后领原材料。领半成品时,半成品仓库管理员根据派工上的用量合理发料。在派工单上签字、填写数量,生成调拨
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