金税三期常用操作.doc

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常用金税三期操作
一、登记
1、单位纳税人、个体纳税人、临时纳税人办理登记
路径:管理服务—设立税务登记—税务登记信息补录
注意事项:1、设立税务登记中录入基本信息后,点击保存,此时可以打印税务登记证正本及副本,打印时请注意打印顺序。
2、在制发证照之后并不表示税务登记环节完成,还需要进行税务登记信息补录,若不进行补录环节则无法推送至税管员进行下一步环节。
2、修改设立税务登记信息适用于非税务登记证内容改变的业务。如更改办税人员、联系电话等。无需制发新的税务登记证。
3、金三系统暂未提供免填单业务,所以在变更修改过程中视情况进行表单填写。
3、注销税务登记
路径:管理服务—税务登记—注销税务登记受理
注意事项:追缴税款,收缴证照、票证和发票等
4、扣缴税款登记
路径:管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记
注意事项:此模块适用于个人所得税代扣代缴登记及其他可代扣代缴的税种登记,如车船税等。如不进行此操作,则在税种认定的过程中征收代理方式无法选择代扣代缴。
5、外管证开具与核销
路径:管理服务—税务登记—外出经营税收管理
注意事项:1、开具外管证前必须先征收纳税人的企业所得税和印花税,可通过预缴开票来征收。
2、外管证在开具完成之后无法修改,所以发现错误的话只能作废重新开具。
3、外管证的有效期最多只有6个月,不得超期。并且开具后一个月内必须在外出经营地主管税务机关报验登记,如不报验将会失效。
4、核销外管证,验证外出活动经营所开具的完税凭证及发票。
6、外埠纳税人经营地报验与核销
路径:管理服务—税务登记—外埠纳税人经营地报验管理
注意事项:1、外管证报验时,注意隶属关系、经营地街道乡镇是否与所在地一致;外出经营劳务名称是否与合同一致。
2、如果是外省的外管证,因为金三不与外省相连所以需要手工录入,有的省份在开具外管证的时候并不征收企业所得税和印花税,所以发现过有些纳税人造假,当有外省外管证的时候,最好可以与当地税务机关电话协查。
7、证件遗失与增补发
路径:管理服务—税务登记证件管理—证件增补发
注意事项:证件增补发前,应将丢失的证件登报声明,然后再进行制发。
二、申报、征收和票证
1、企业所得税
路径:申报征收--申报—居民企业所得税申报
注意事项:1、居民企业(查账征收)企业所得税月度申报,只需录入本期金额的营业收入、营业成本、利润总额。
2、居民企业(核定征收)企业所得税月度申报,只需录入收入总额。原征收管理系统录入的是月度收入,金三系统中要求录入本年度累计收入。
2、通用申报
路径:申报征收—申报—通用申报
注意事项:1、金三系统通用申报适用于纳税人申报营业税及附征、印花税、土地增值税、工会经费和残保金。其他税种有单独模块申报。
2、申报过程中出现属期、品目等错误,多是税费中认定过程中出现问题,请及时联系税管员。
3、城镇土地使用税和房产税申报
路径:申报征收—申报—城镇土地使用税申报
申报征收---申报—房产税申报
注意事项:1、城镇土地使用税申报时,输入纳税人识别号后,如果该纳税人有多个税源项目,选择此次申报对应土地税源进行申报。