财务人员考核指标.pdf

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部门姓名职位担任现职时间加入公司时间
领导素质考
考核年度绩效考核分考核总分
核分
绩效考核
考核指标考核办法考核评分
制度标准上级小组
指标名称指标描述扣减法自评
支持分评评
账务根据经济业务性质正确每错误使用会计科目包括二级
处理使用会计科目科目1个,
账账总账与明细账及相关明

账证会计科目数据与原始凭每个会计科目数据与其原始凭
会
核对证的数据必须相符证的数据不符1个,扣1分
计
账实指存货、资金、应收应发现一处不符或没有反馈记录
核
相符付、
算
账表财务报告与记账凭证的

发现一张单据财务审核审批手
原始单据的财务审核审
财务续不齐全或私自调整账务的扣
批手续必须齐全


报送使用者报送分
分析在规定的日期内向报表每月分析报送不及时的扣减

每月报表有勾稽关系的数据不
表表各表之间、表内之间的
相吻合的,每发现1处,
财核对勾稽数据必须吻合
分
务
每月报表数据与历史有关数据
报数据本期(月)数据与历史相
不相吻合的,每发现1处,
告核对关数据必须相吻合
分
能够对数据形成因素或每月对报表数据的形成因素或
分析
数据变化的因果关系全面变化因果关系分析不全面不透
透彻
分析透彻彻,
资金积极配合资金调拨和统筹资金库存超标准没有及时上交
调拨管理的,
印章印章没有分离管理或没有按流
印章分离管理和正确使用

收集或整理银行对账单
(存折复印),并于月初编
报表
制银行存款(现金)余额调未能在规定的期间内编制或编
编制
节表上报主办会计审核确制不准确的,;未编制
认取消得分
盘点没有达三次或每月没有银
资金每月至少三次不定期盘点
行对账单或没有调节表的,每次
盘点资金,确保账实无误

存货按规定定期或不定期盘点
盘点仓库存货没有物资盘点记录,扣减1分
存货按品种类别等要求堆放整没有按照规定要求堆放的,每

存货会计与仓库每月进出存确每月一个仓库没有确认的扣

每两个月没有整理、分析、调
价格定期整理、分析、调查和
查和反馈采购价格,
整理反馈采购价格
分
问题结合实际情况及时提出不每笔不资良产没有处理报告
分析存货良处理意见报告的,
费用把好财务审核关,确保财每财务手续不齐全或不反馈1
审核务手续齐全笔,
费用费用账务没有遵循配比原则和
遵循费用确认原则
确认权责发生制原则入账的,扣1分
待摊按财务《基本制度》规定没有按规定摊销费用的,扣1
费用的标准摊销费用分
预提按财务《基本制度》规定没有按规定预提费用的,扣1
费用的标准预提费用分
计提按财务《基本制度》规定没有按规定计提折旧的,扣1
折旧的标准计提折旧分
报表在规定的日期内向报表使每月报表报送不及时,
报送用者报送分
分析能够对影响成本变化因素每月对影响成本因素分析不全
透彻全面分析透彻面不透彻,
存货每月跟踪监督车间盘点在没有车间在产品盘点记录,扣
盘点产品减1分
核算成本核算规范完整,数据未能真实核算成本的每个产品

资产资产要建辅助明细账,确没有建资产辅助账或不完整
建账保账账相符、账实相符的,
跟踪每月与行政部对账确认和每月没有与行政部对账确认,

每季度有一个客户没有按规定
在规定的期限内通过有关
跟踪或反馈与经营部进行往来确
往来人员知会、跟踪往来单位
认的,或有跟踪或反馈但往来余
确认对账,同时要确保往来验
额与验收回单相关金额不符的,
收回单规范、齐全

对存在的应收账款问题能每存在一个客户的应收账款有
问题
够有效地做出分析和预测问题但没有分析、预测报告的,
分析

收入收入账务没有遵循配比原则和
遵循收入确认原则
确认权责发生制原则入账的,扣1分
本辖区内销售收入完成预算收
预算实际收入较预算收入完成入的100%不扣分,完成预算收入
收入情况的100%以下的按完成比率计算得
分
利润
遵循利润确认原则
确认私自调整利润账务的,扣1分
本辖区内利润完成预算利润的
预算实际利润较预算利润完成
100%不扣分,完成预算利润的
收入情况
100%以下的按完成比率计算得分
人员不能因为人员流动而影响因人员流动而影响工作质量和

重要明确重要岗位始终确保有重要岗位缺人或停止工作,每
岗位人负责次扣1分
会计账簿、报表、凭证、
档案票据、验收回单、移交资
管理料、财税证件等会计资料每月会计资料不规范或不齐
必须归档规范齐全全,扣减1分
定期(规定次数)深入车
深入
间、仓库和相关部门了解没有深入基层了解情况的每次
基层

能够正确无误开具收款收
单据
款、入库单、出库单等相错误或不规范开具单据每张扣
开具

工作认真做好工作日志,每月少做一天或弄虚作假的每次扣

,
工作能够保证日常工作进入最造成损失或不良影响的每次扣
,没有主动扣分后发现的
每次加扣1分
工资负责核算或审核工资发放
核算金额,确保数据准确发现一处不符的,

每月能够分析实际、预算
纳税分,每月没有收集相关财税政策
和去年纳税情况,并提出
分析至少一份或提出纳税建议的每月
税收筹划建议

统计负责向统计局报送相关报未能及时完整准确报送的,每

统一收款收据、入库单、票据没有统一登记发放管理每
票据
出库单、,未能确保票据供应
管理
刷、发放、收回管理每次扣1分
没有按规定汇报工作或没有适
工作根据工作需要按规定或适
时汇报工作而影响工作的,每次
汇报时进行书面工作汇报

没有适时结合属地实际情况建
制度依管理需要适时结合属地
立各项规章制度的,
建设实际情况建立制度与规定
分
各项规章制度发布前后没有向
制度向相关领导和部门推动和
相关领导或部门推动、反馈、沟
推动执行
通的,
执行对制度执行情况进行管每错误执行制度或没有执行制
力度理、跟踪度一次(一项),扣1分
合计80