皖西宾馆财务部管理制度.doc

皖西宾馆财务部管理制度
管理制度:财务部
部门制度:财务部
第一节年度经营财务计划编制制度
目的:饭店经营财务计划是饭店整个计划管理的重要组成部分,是饭店总经理对饭店整个经营活动进行组织、管理、控制的手段之一,为了搞好饭店经营财务计划的编制工作,以利于促进饭店财务管理水平的提高,特制订本制度:
(—)计划编制的组织措施及主要职责
为了保证饭店经营财务计划编制的顺利进行,必须在组织措施上予以落实,并明确各自的主要职责:
13>. 经营财务计划编制领导小组(以下简称“领导小组”)。领导小组由饭店总经理、驻店经理领导,由财务、市场销售、人事培训、工程等部的经理参加。其主要职责是:根据年度经营方针提出计划编制的方针和指导思想;处理在计划编制中出现的重大问题;审查并确定最后计划汇总的各项指标;决定计划的调整。
8>2. 经营财务计划编制工作小组(以下简称“工作小组”)。工作小组一般由饭店财务部的人员组成,再吸收其他部门的人员共同组成。其主要职责是:根据领导小组确定的计划编制方针和指导思想,利用表格形式将经营财务计划编制任务分解后下达给各有关部门,由部门结合实际进行编制;其后要汇总各部门新草拟的分部计划,认真进行测算、平衡,及时把自己的意见和建议反馈给各部门;指导、督促各部门把经营财务计划编制工作做好;发现重要情况和问题要及时向领导小组反映和请示。
3. 各部门经营财务计划编制小组。由各部门自己确定人员组成。其主要职责是:根据计划编制的方针和指导思想,负责编制本部门的各项经营财务计划。
(二)经营财务计划的编制
顺序说明
1. 领导小组根据年度经营方针提出计划编制的方针和指导思想给工作小组及各部门。
2. 工作小组根据领导小组制订的计划编制方针和指导思想利用适当形式将财务计划编制任务分解下达给各部门。
3. 各部门编制小组根据领导小组制订的编制方针和指导思想以及工作小组分解下达的编制任务,编制本部门的计划;交工作小组。
4. 工作小组对各部门第一次上交的计划进行测算、平衡、审核,并将审核修改意见反馈给各部门。
5. 各部门根据工作小组反馈的意见,对计划进行修改、调整,交工作小组,这一流程可能要往复多次直至工作小组对各部门计划全部审核通过。
6. 工作小组将各部门的计划整理汇总形成店级经营财务计划方案报领导小组审核。
7. 领导小组审核通过店级经营财务计划后,将计划分解为若干指标下达给各部门贯彻实施。
(三)计划编制内容
经营财务计划内容一般包括以下这些方面:
1. 营业收入计划。
2. 成本、费用计划。
3. 利润和利润分配计划。
4. 财务收支计划或现金流量计划。
5. 借款、还款计划。
饭店根据本单位实际情况和有关方面的要求作适当调整或化解。
(四)计划编制原则
1. 在计划编制前要注重调查研究。
2. 在计划编制时既要注意科学、先进,又要讲究实事求是。
3. 要注意走群众路线,要提倡勤俭节约,艰苦奋斗的精神。
4. 编制计划要与实行经济责任制相结合。
5. 计划要有严肃性、权威性,一旦确定不得随意变更。
6. 计划执行必须要进行考核,并与奖惩相结合。
7. 经营财务计划要注意与饭店其他方面的计划,如更新改造计划,劳动人事计划等之间的衔接。
8. 要将年度计划分解为季度、月度实施计划。年度计划要与饭店中、长期发展规划相平衡。
(五)计划的调整
为了保持计划的严肃性,计划指标一般不作调整。如果遇到重大因素的影响时可以对年度计划作适当的调整,但计划调整的决定权在计划编制领导小组,其中计划指标的调整必须报经上级主管部门的批准。
第二节营业收入的管理制度
目的:为加强营收管理、明确分工、分清职责,便于检查执行,特制定本规定。
—、营收管理
1. 客房营收管理
散客营收的管理
A. 收银:
(A)散客入住须严格执行预收房费制度。
总台收银按总台接待给定的房价,按预计入住天数收取规定比例的房费,预收房费时,总台收银应制给无税务监制章的收据;如交付定金是外币应在收据中写明币种及金额。
(B)入住散客预计入住期满要求续住,总台应填变更单,写明续住期限,并签字送总台收银。总台收银按续住天数预收上述规定的房费。
(C)下列散客入住时,总台接待发给挂帐房卡,准予在店内各消费点签单挂帐:
a. 以信用卡支付结算的境外散客,以长城金卡或其他经财务部指定的信用卡支付结算的散客;
b. 由部门经理以上人员签准并明确承担经济责任的散客。
(D)设置小酒吧的散客房,客人离店时楼面服务员须立即查看其消费情况,开出帐单送达总台收银。总台收银对这些客人来结帐须主动与房务中心联系,查明消费情况,纳入结帐。
(E)预订散客入住,根据预订及有关部门确认的结算方式入住并收费