资金使用及报帐审批办法.doc

资金使用及报帐审批办法
制修订日期 2004年12月10日拟订部门财务部页数共 3 页第 PAGE 2 页主题::财务用款及报帐审批办法版次 01 编号 CW02
一、目的:建立财务审批制度,规范审批权限及流程。
二、适用范围:本公司人员公务用款及报帐业务。
三、权限:
用款及报帐项目
审批额度
审核人
批准人
资本性支出,如固定资产购建、更新改造及大修支出、项目投资等
任何
总经理
董事长
工资
任何
总经理
董事长
应付帐款支出
任何
总经理
董事长
日常支出,如材料采购、加工费、差旅费、运杂费、水电费、办公品费用、电话费等
10,000元以上
总经理
董事长
10,000元以下
主管副总
总经理
四、流程:
10000元以下
10000元以上

10000元以下

10000元以上
五、内容:
本公司发生因生产、经营所需材料现付购买、预付材料费、加工费用支付、出差费用支付、公司能源动力费用支付、办公用品购买、运杂费支付等业务时,可办理借款或报帐。
在尚未取得货物或劳务发票等有效原始赁证,需提前预支款项的,经办人必须填写《借款单》,金额在10,000元以下的,由经办人直接主管审核,总经理批准后,持《借款单》到财务办理付款手续;一次性借款金额超过10,000元的,由总经理审核,董事长批准后到财务办理付款手续。
在财务挂帐的所欠货款、加工费等应付款项需还款时,由经办人填写《请款/报
帐凭证》,经总经理审核,董事长批准后,到财务办理付款手续。
53>.2 凡发生付款行为的业务,必须取得经税务部门认可的发票、收据或自制原始凭证。材料及加工费等发票还应索取“增值税发票”。
各种业务发生后,经办人要及时索取发票等有效原始凭证,将原始赁证整齐地粘贴到《粘贴单》上,填写《请款/报帐凭证》,交财务主管审核其财务制度的符合性。
经办人持经财务主管签字的《请款/报帐赁证》及《粘贴单》,10,000元以下的,由总