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浅谈商业银行风险分析的基本思路和方法防范化解重大风险基本思路
随着全球日益强烈的经济波动和金融竞争的进展,以及我国金融市场开放程度的不断提高,商业银行面临的风险更加繁杂,[找文章到☆大☆秘☆书☆网(http://.)一站在手,写作无忧!]这对商业银行风险操纵提出了新的挑战。如何构建科学的风险监测预警体系,将信用风险、市场风险和操作风险管理作为一个动态过程融入银行的经营管理中,实时采取防范、化解和操纵措施,是一个值得研究的重大课题。
一、我国商业银行风险分析及管理现状尽管目前各商业银行在信用风险防范方面已根本建立了信用评级系统,在评级对象、评级方法和评级程序等方面做出了规定,并将其作为加强信贷管理、防范风险的一项根基工作和重要手段。但由于至今没有立起一套对比完善的涵盖信用风险、市场风险和操作风险的评估、预警、监测、消化、防范机制和分析方法,商业银行的风险衡量、风险评级、技术手段、分析方法和监测预警等方面尚存在较大差距。
(一)定量分析少,难以切实地反映评级对象的信用风险。目前贷款客户信用分析以信用等级分析为主,这种信用等级偏重于对受评对象过去的财务和非财务指标作为分析的根基,而对未来偿债才能的评估却明显滞后,同时,对权重确实定缺乏客观的依据,对影响信用的定量和定性的各种因素很难客观地确定每一个因素合理的权重,而且评级主要用于银行授信管理和授信业务的运作过程。
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(二)指标设置不尽科学,存在确定的局限性。目前,我国商业银行在企业信用风险分析指标衡量体系中,主要使用应收账款周转率、存货周转率、[本文属=大=秘=书=网=站-.,找文章还是到大☆秘☆书☆网,更多原创]滚动比率、速动比率、资金利润率、本金利润率等财务指标。而对现金流量指标的预料和应用还不够广泛,难以反映评级对象未来的真实偿债才能。同时,各个指标之间的内在联系不够精细,难以从整体上做出切实判断,影响了评级的客观性、公正性和切实性。
(三)根基数据归集难,还没有形成长期的评级数据库。计算机系统的应用为商业银行的进展起到了革命性的作用,但由于尚未建立完善的信用征信制度,或者信息数据元素标准不统一,数据库标准不一致,在充分利用交易数据融合风险操纵的度量、数学建模的现代统计方法时,还显得相当困难。
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(四)风险分析体系不健全,市场风险分析明显滞后。我国正处于筹划经济向市场经济快速转轨阶段,宏观经济政策和市场变化相当大。但目前我国还没有形成合理的根基利率,银行内部的评级体制依旧处于初步进展阶段,对利率、汇率等市场风险分析又很缺乏,难以切实透露经营中所面临的市场风险。
(五)操作风险分析刚刚起步,依旧停留在制度创办上。操作风险的防范制度散落于各个专业,并未真正形成操作风险分析系统。如缺乏系统的内部操纵制度和主动的风险识别与评估机制,内部操纵措施零散、休止,监视检查环节不到位,缺乏对内部操纵持续提升的驱动力等。
二、西方兴隆国家商业银行风险分析的特点
近20年来,成熟市场经济国家商业银行对各类风险量化日益受到重视,并通常使用指标衡量和数学模型来分析评估风险。尤其是在信用风险分析方面,目前有影响力的就有信用度量术模型、KMV模型、信用风险附加模型和信用组合观点模型,并具有如下特点。
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(一)信用风险评价管理对比成熟。在西方兴隆国家,信用风险评价管理对比成熟,在理论和实践上形成了较完善的体系,尤其是在对信用风险分析的定量研究方面不断尝试采用新的技术方法,这些方法对信用风险的等级评估起到了至关重要的作用。
(二)以数学模型和量化分析为基调。西方商业银行市场风险管理越来越重视定量分析,规定明确的风险管理政策和程序,选取最适合的定量分析工具来识别、衡量和监测风险,对市场风险举行量化分析,对各种交易、投资等业务组合及其限额举行量化操纵,运用经济资本金调配法操纵非预期风险。
(三)与宏观经济变量联系紧密。如信用组合观点模型将违约以及信用等级转移概率与利率、经济增长率、失业率等宏观经济变量联系在一起。它假设在经济衰退时期,违约和降级概率要高于相应的历史平均水平,而在昌盛期的结果正好相反。该模型基于经济状况和风险期的组合损失分布来生成违约(转移)概率分布。而信用度量术模型那么严格凭借于由评级公司供给的信用评级、国家和特殊行业指数以及股票交易数据。
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(四)风险预料敏感性较强。如KMV模型将违约与公司特征而不是公司的初始信用等级联系在一起,使其对债务人质量的变化更加敏感。它还通过股票价格来测算上市公司的预期违约概率,因而市场信息也能被反映在模型当中,使其具有确定的前瞻性,模型的预料才能较强。并且,由于该模型使用的变量都是市场驱动的,表现出更大的时变性。
(五)实施定期监测。银行最高层规定市场风险的承受度,并定期检测它与银行业务进展战略、资本布局及市场条件的匹配处境,使市场风险管理越来越表达出客观性和科学性的特征,也使风险管理决策成为艺术性和科学性相结合的决策行为。
三、国内商业银行风险分析的根本思路与方法
我国20多年的金融改革取得了显著劳绩,但是商业银行风险管理一向是薄弱环节,要达成有效地防范和化解风险之目的,就需要借鉴国外商业银行风险分析的先进阅历,借助风险量化模型结合定量分析对所面临的风险在量上有一个对比切实的度量和判断,当风险指标发生较大变动时,能够自行报警并予以提示。
(一)风险分析建模的根本步骤
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信用风险、市场风险和操作风险虽然研究风险的角度不一致,也具有各自衡量、监测、分析的方法,但总体而言,其分析建模的根本步骤是可以相互借鉴的。以笔者之浅见,三类风险均可按以下五个根本步骤举行建模。
1、设定风险分析评估指标体系。评估指标的设立根据不同的风险而确定,总体原那么是选择一组或多组具有关键性、稳定性、敏感性和可测性的指标作为预警指标,确定各指标的风险区间和临界值,通过查看指标的变动处境判断即时风险程度和未来风险的变动趋势,在设立评价指标时应结合定量分析和定性分析分别考虑。在建立风险评价模型的过程中,需要采集大量相关数据和根本信息,经不断检验其有效性,筛选出若干个预料才能最强的变量信息来建立最终的评价模型。
2、调配指标体系各指标值的权重。风险评价指标确定后,对指标应在全面细致分析每一个指标性质、类型根基上,确认风险评估的重点方向和指标评分权重。然后根据相关模型对风险的定性分析和定量分析举行综合评价,表示模型的适用对象、获得数据的难易程度、工作步骤的繁简程度,并对某类风险举行风险度分析,验证切实性和有效性。
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3、划分风险等级。在各项指标设立和划分权重后,对各类型风险分别举行评分,按总分的上下设立不同的等级标准和区间,一般设定7到10个等级。
4、导入计算机系统。为保证风险评价广泛地得到应用,使风险评价做到全面、精确、便捷、客观,需要利用计算机系统依据确定的规矩举行细致的、机械化、程式化来举行评价和描述,并连续跟踪风险变化趋势。对载入“系统”的客户信息做到专心核实、客观使用,把“系统”信息作为风险操纵的主要参考。
5、制订回避风险措施。风险操纵既要考察、识别、度量这种个别工程的风险,同时也最好有一体化的整体风险的考察、识别与度量。如当信用风险展现风险征兆或迹象后,应当积极采取包括调整清偿进度、签订追加抵押品的协议等措施加以校正。
(二)风险风险分析的根本思路
1、信用风险分析指标体系及根本思路
(1)信用风险指标评价体系。信用风险是金融机构面临的一种主要风险,而信用风险分析也主要是对引起信贷风险的因素举行定性或定量的分析计算,目的在于说明借款人违约的可能性,从而为贷款决策供给依据。信用风险分析应建立适应不同客户特点的评级体系,包括公司客户、个人客户等类型。如对公司客户可按现实竞争力和潜在竞争力来设置评分指标,现实竞争力指标可包括:客户经营及财务等根本状况、贷款信用处境、客户关联关系等。
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(2)信用风险分析的根本思路。一是加大信贷监测分析的范围和深度。充分运用信贷管理系统的操纵功能,建立全面监测与重点监测、概括监测与系统分析、事中事后监测与事前操纵相结合的监控体系,全面监测信贷投向、资产质量以及信贷政策执行处境。二是建立贷款大户信贷分析制度,强化对贷款大户的风险评价分析。实时掌管大户风险状况和变化态势,察觉风险疑点实时跟踪检查。三是高度关注客户忠诚守信处境、遵纪守法等其它信息的搜集。四是实施分层次管理。根据资产风险的分布处境,指定专人对重点分支机构实施重点监控,并实施预警、整改、停牌、责令组织气力集中清收等风险处置。
2、市场风险分析指标体系及根本思路
(1)市场指标评价体系。包括利率、汇率、股票价格和商品价格等,通过选定一组影响交易组合价值的市场因素变量,从而得到交易组合市场价值的风险值。
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(2)市场风险分析的根本思路。一是将市场风险的识别、计量、监测和操纵与全行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动举行有机结合。并确保银行具备足够的人力、物力以及恰当的组织布局、管理信息系统和技术水平来有效地识别、计量、监测和操纵各项业务所承受的各类市场风险。二是采取包括缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、情景分析和运用内部模型计算风险价值等不同的方法或模型计量银行账户和交易账户中不同类别的市场风险。三是深入研究利率风险。按照造成利率风险来源的不同,举行定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险的分析和监测。四是强化汇率风险监测。充分了解并在业务决策中充分考虑所从事业务中包含的汇率风险,以实现风险调整的收益率的最大化。
3、操作风险分析指标体系及根本思路
(1)操作风险指标体系。目标是将现行操作风险管理从零散的、静态的、被动的内部操纵规章向建立系统的、动态的、主动的、量化的内部操纵体系转变,使内部操纵体系各组成要素之间的联系更加明显和有序。
(2)操作风险分析的根本思路。操作风险大片面是可以从技术上操纵的。一是对各项业务制定全面、系统的政策、制度和程序,保证内操纵度笼罩全体风险点,并专心落实各项管理与内部操纵制度。二是进一步提高技术保障,将技术手段和制度创办结合起来,在技术手段相对薄弱的地方加大突击检查力度。三是通过“打分法”评价风险程度后,结合实际建立规章制度的后评价制度,并实时完善制度,堵塞漏洞,切实防范操作风险。
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(三)确保风险分析评价监测操纵的保障性措施
1、建立完善、垂直的风险操纵机构体系。一是实现风险管理的核心功能,建立相互独立、垂直的风险管理部门组织框架。二是逐步建立市场风险管理的决策系统、实施系统和监视系统,确保操纵机制涵盖包括信用、市场和操作风险等全体的风险。三是以风险管理职能部门为主体,建立相应的市场风险识别、测量、监控、报告制度,确保各类风险能得到实时监控。
2、保持风险操纵的独立性。这种独立性既表现在风险操纵既要独立于市场开拓,又要表现在程序操纵、内部审计和法律管理三个方面。从程序操纵上看,应包括采用适合的会计政策,内部报告和外部报告等;
从内部审计上看,应包括操纵和管理政策确实立,操纵程序完备性的测试等;