付款申请审批工作流程与工作标准.doc

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(一)付款申请审批工作流程图
单位名称采买部流程名称
层次2任务纲要
单位总经理分管副总采买经理
节点ABC
1
2
3
4
审查
5

付款申请审批工作流程采买款项的申请、审查与审查
采买部财务部
DE
开始
采买订单、合
同汇总
填写《付款申
请单》并审查
填写《对付账否
款单
审查
是
否
6
财务
是
审批
经理
7
审查
8
是
能否
审批
高出
9
是
权限
否
付款通知
10
通知供给商结款
11
结束
公司名称
密级
共
页第
页
编制单位
签发人
签发日期
(二)预支申请审批工作流程
任务
节点
任务程序、要点及标准
名称
程序
☆采买人员依据采买合同的付款商定,收
集《采买订单》、《入库查收单》等有关
单据及记录,查对合同的履行状况,汇
总对付货款款项
付款
D2
☆采买人员填写《付款申请单》、《对付账
申请
款表》,并自行审查,保证数字正确无误
D3
及内
☆采买人员将《付款申请单》、《对付账款
D4
部审
表》上交采买经理审查
C4
核
☆采买经理审查署名后转送财务部审查
要点
☆付款申请的填写、应收账款的汇总与内
部审查
标准
☆正确、实时
程序
☆财务部接到采买部发来的《对付账款
表》、《付款申请单》后,有有关会计人
员比较《采买订单》、合同及有关《到货
查收单》等进行核算与确认
☆经会计人员审查无误后署名,转交财务
财务
经理审查;若会计人员在审查过程中发
E5
现问题,则与采买部有关人员联系,或
部审
E6
者从头汇总数据,填制《付款申请单》
、
核
《应收账款单》
☆财务经理所审查无误后转送领导审批
要点
☆财务部审查采买项目的对付账款款项
标准
☆对付账款数额、项目应与实质发生的《采
购订单》符合
程序
☆主管副总接到财务部审查过的采买项目
主管
B6
《应收账款表》及付款申请后签订建议,
在全县范围内进行付款审批
领导
B7
☆如有大额采买项目付款,则主管副总签
审批
A7
署建议后上报总经理审批;若总经理存
在异议,则将《付款申请单》等单据转
回主管副总办理

时限
依据实质状况
依据实质状况
个工作日依据实质状况
个工作日
个工作日
依据实质状况
个工作日
个工作日

有关资料
一、《付款
申请
单》
二、《对付
账款
单》
三、《货物
验收
单》及
相关
合同
等
一、《付款
申请
单》
二、《对付
账款
表》
三、货物验
收单、
采买订
单、采
购合同
等
一、《付款
申请
单》
二、《对付
账款
表》
☆经主管副总、总经理审批、署名通事后的
付款申请,由总经理办公室实时将全部
有关单据转回财务部相应的会计人员处
理
要点
☆主管领导在权限范围内的审批
标准
☆依据公司审批制度履行
程序
☆财务部接到主管领导审批通事后的《付款申请单》等文件后,依据公司的有关财务制度,安排付款事宜
☆财务部将《付款通知书》发知道采买部有关人员,由其通知供给商取款结账或
E8
付款自行查收款项能否到账
D9
要点
☆财务部付款,采买部通知供给商结款及
确认款项能否到账
标准
☆正确、即时,依照公司的有关财务制度履行

个工作日
个工作日
一、发票
依据实质状况
二、《付款
通知
书》