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应收账款管理规章制度.docx


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、应收款交接责任确定
1、基层营业岗位应收款交接责任确定
、内贸公司
序号
离职或异动人
被交接人
责任人
监督检杳人
1
销售工程师
转正满一月的销售人员
办事处主任
大区经理
2
服务工程师
转正满一月的服务人员
服务副主任
服务副经理
、销售公司
序号
离职或异动人
被交接人
责任人
监督责任人
1
销售工程师
转正满一月的销售人员
销售部经理
销售公司(副)总经理
2
服务工程师
转正满一月的服务人员
服务部经理
销售公司(副)总经理
3
服务助理
转正满一月的服务助理
服务部经理
销售公司(副)总经理
、销售中心
序号
离职或异动人
被交接人
责任人
监督检杳人
1
销售人员
转正满一月的销售人员
直销部部长
销售中心负责人
2
服务人员
转正满一月的服务人员
服务副主任
销售中心负责人
3
配套人员
转正满一月的配套人员
配套部部长
销售中心负责人
3
新产品销售
转正满一月的销售人员
新产品部组长
销售中心负责人
2、主管岗位应收款交接责任确定
、国内销售服务体系
序号
离职或异动人
交接对象
责任人
监督检杳人
1
服务副主任
新任(代理)服务副主任
服务副经理
服务总部负责人
2
办事处主任
新任(代理)办事处主任
大区经理
销售总部负责人
3
服务副经理
新任(代理)服务副经理
服务部负责人
总助
4
大区经理
新任(代理)大区经理
销售部负责人
总经理
、销售公司
序号
离职或异动人
交接对象
责任人
监督检杳人
1
销售部经理
新任销售部经理
(副)总经理
财务部长
2
服务部经理
新任服务部经理
(副)总经理
财务部长
3
(副)总经理
新任副总经理
财务部长
总经理
、销售中心
序号
离职或异动人
交接对象
责任人
监督检杳人
1
配套部部长
新任配套部部长
销售中心负责人
财务部
2
直销部部长
新任直销部部长
销售中心负责人
财务部
3
新产品部部长
新任新产品部部长
销售中心负责人
财务部
4
新产品部组长
新任新产品组长
新产品部部长
销售中心负责人
3、交接规定
、被交接人条件。被交接人转正满一月,方可进行对位交接。
、越位应收款交接。对位补缺人员新入职人员且未达到被交接人条件,交接人越位向责任人交接应收款工作,责任人接受交接后,认真催收应收款,直至对位的被交接人符合条件后,陆续向被交接人转移应收款催收责任与义务,并全程偕同指导监督。最终过渡实现应收款对位交接。
、对位应收款交接。对位补缺人员符合对位应收款交接条件,在责任人的偕同、指导、监督下,完成应收款责任的对位补位交接。
、员工异动与离职前必须认真填写《应收款交接表》,填写完整各笔应收款具体情况,交接程度,并在离职交接期内,偕同责任人\被交接人前往客户现场,进行客户现场交接。交接完成后监督责任人审核《应收款交接表》最终确认交接完成。
、基层营业人员本司办内转岗,本司办内晋升,其应收款催收职责不转移。
、跨司办异动基层营业人员应收款转移原司办被接受人后,仍需认真积极配合与参与催收。
、离职人员应收款交接监督检查机制。营业人员离职,应收款交接是离职交接中重要项,营业人员离职或异动后,信控专员必须根据本规定中应收款交接相关规定,对本次离职的应收款交接部份进行监督检查,对应收款受交接人进行应收款交接核查,证实确实已经按应收款交接相关规定进行了完整的交接。
对检查发现未按规定完整完全交接的情形,信控专员必须在查实后即时向常务副总和监督检查责任人进行通报。
二、应收款常态催收机制
1、常态机制
、按级督办与催收。每月5-10日,由财务部信用控制专员将《期末应收账款表》、《逾期三月应收账款表》、《逾期六月应收账款表》上交总经理、常务副总、总助。并抄送各销售、服务总部负责人,经理、副经理。
分级负责的原则:
逾期是指根据合同条款界定支付时间延期未支付的时间,
A、内贸销售公司。销售、服务总部负责人对逾期六个月或以上应收款负全责并督办催收,大区经理、服务副经理对分管营业单元销售、服务逾期三月或以上应收款负全责并督办催收,主任、副主任对本办逾期三月以下应收款负责并督办催收。
B、销售公司。销售公司负责人对本销售公司销售、服务逾期六月或以上应收款负全责并督办催收,销售部经理对本公司逾期三月或以上的销售应收款负全责并督办催收,服务部经理对本公司逾期三月或以上服务应收款负全责并督办催收。
C、销售中心。分部部长对本部门逾期三月或以上应收款负全责,销售中心负责人对本销售中心逾期六月或以上的应收款负全责。
、每月5-10日,20-25日间,由财务部组织进行两次应收款核对催收,内贸大区经理、服务副经理共同参与核对催收工作。对于逾期6个月或以上的应收款,经理与销售总部负责人必须形成一单一方案的催收方案,副经理必须与服务总部负责人形成一单一方案的催收方案,指导与密集督促催收。
2、应收款分级催收职责
序号
销售公司
应收款类别
协助催收人
全责管理人
逾期3月督收责任人
逾期6月督收责任人
1
内贸公司
整机应收款
专职助理
办事处主任
大区经理
销售总部负责人
2
服务应收款
服务助理
服务副主任
服务副经理
服务总部负责人
3
销售公司
整机应收款
运营助理
销售部经理
销售部经理
销售公司负责人
4
服务应收款
运营助理
服务部经理
服务部经理
5
销售中心
整机应收款
/
分部部长
分部部长
销售中心负责人
、根据上表,财务部每月5-10日将应收款明细表、预计本月到期质保金表发送至协助
催收人,由协助催收人协助应收款催收,提醒营业人员提前催收质保金。
、根据上表,全责管理人对应收款催收负全责,督收责任人对应收款催收负连带责任,为连带责任人。
3、法务协助机制。
、根据月疑难应收款处理会议,对逾期六个月或以上的应收款进行讨论,集中确定各笔法务协助级别,级别包括律师电话催收、律师函催收、诉讼催收,信控专员以《**月应收款法务协助登记表》登记归纳。
、无论何种法务协助催收方式,当事应收款营业人员均需一如既往持续催收,直至款回,不得因为法务协助即认为义务完成。但可以积极与信控专员沟通问询法务协助进展与客户回复,以利个人更好的催收,直至确认款回。
三、应收款呆坏帐处置与问责
1、呆坏帐处置
、对逾期24月确认各种方式均无法回收、欠款对象倒闭且经诉讼无资产抵偿能力等确认无法收回的,由信用控制专员核实应收款催收过程真实、客户情况真实的做坏帐处理。核实应收款过程不真实、客户情况不真实的,报常务副总,不做坏帐处理。
信控专员核实催收后,证实坏帐处理的,由当事营业人员填写《坏帐申请表》,交常务副总签字核准后,停止一切催收动作,坏帐处理,并在当月营业利润中等额扣除,未作坏帐处理的,仍需一如既往大力催收。
、逾期24月且未形成法律催收的应收款,呆帐按坏帐处理,并根据本规定追究相关人员的失职责任。
、呆帐法务催收,无论是否收回,相关催收费用均从当事营业人员、相关各级团队考核利润中扣除。
2、呆坏帐问责
、根据分项规定《整机销售管理规定》中相关规定,由于销售人员未按规定进行合同审批或审批人未按要求严格审批,导致的呆帐催收成本,在销售人员与各级团队考核利润中扣除,导致坏帐的,按20%的比例从销售人员、合同审批人工资奖金中扣除。
、根据本分项规定,协助催收人未积极催收和提醒催收的,处50/次处罚,非机器无法修复与严重售后问题造成的应收款坏帐,按坏帐金额的40%从应收款全责管理人工资中扣除。
、根据本分项规定,人员异动应收款未按规定要求进行交接与交接监督检查,系产生坏帐主要原因的,按坏帐金额的50%平均从责任人与监督检查人工资与奖金中扣除。
、为逃避失职责任、扣除奖金责任,恶意隐瞒应收款真实状况的,造成呆帐的,按呆帐金额的50%从当事营业人员、主管工资奖金中扣除,实际已经产生应收款坏帐的,财务部信控专员查实,以《坏帐申请单》确认,按坏帐金额的100%从当事营业人员、责任主管奖金中扣除。
、未与客户先签合同后提供服务与货物而产生的应收款呆帐,按呆帐金额的100%从当事营业人员与直接责任主管工资奖金中扣除。奖金不足冲抵扣款,在营业人员与直接责任主管月工资中扣除。
、由于合同保存失效,导致呆帐由于无法追诉直接变成坏帐的,专职助理处50元/次罚款,按50%从当事销售人员、全责管理人、逾期督收责任人工资奖金中平均扣除。
、营业人员与营业管理人员离职,自离职日起,完全履行了各项交接义务且按公司法定程序办理好离职手续的,计算离职日之前到款业务应计算奖金,并一次性下发,未到款业务不计算与计提奖金。

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