【财务管理税务规划 】纳税申报实训室方案.pdf

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{}纳税财务管理税务规划
申报实训室方案:.
一、概况
1、名称:纳税申报实训室
2、面积:100平方米
3、主要功能:
本实训中心可实现从企业的税务登记到税务申报再到发票保存等其间的所有
业务流程和操作实训,可增强学生对税务操作的感性认知,有效提高实践动手能
力。
本实训室是一套专门针对税务专业的教学、、实验培训目的而设计的实践环
境,具有非常强的专业性和实用性,极大地提高了学生的学习兴趣,同时又能训
练学生的实际操作能力。
本实训室采用企业电子报税实训系统,让学生模拟操作税务机关的申报大厅中的
税款缴纳等业务,通过在实训纳税申报发票领购各项业务,包括税务登记、、、
室的实践操作使学生由浅入深地学到征税机关人员应该掌握的电子税务的技术、
方法和操作程序,训练学生方法和能力,纳税人应该掌握的纳税电子化的技术、
的分析问题能力、解决问题能力、实践能力,使学生熟悉我国税务工作的方针、
政策和法规,为学生走向社会提供一个理论结合实际的实践环境。
二、背景
投资类随着我国教育模式的发展,为了适应新形势的要求,各学校金融类、、
管理类专业基于专业教学的需要,开始采用先进的硬件设备和税务模拟经济类、
实验软件系统来构建现代纳税申报模拟实验室,模拟企业税务的一整套流程操作,
真实的实践环境,学习税务业务操作实用同时基于税务让学生有一个完善、、。
的特殊性和保密性,学生不可能直接进入真实税务机构实习,这样一来也就十分有:.
必要营造模拟的税务环境,建立税务的操作平台,供学生模拟实验与实习。
本项目的就是在学校税务实验室建立一套完整的可以模拟我国税务的实验
实验室建设的最终目的是通过模拟的交易环境加系统,以满足教学和科研需要。
实强学生对税务知识的理解,训练学生的实际动手能力,满足专业课程的实验、
习及课程设计任务,为学生走向社会提供一个理论结合实际的实验环境,促使学
操作能力,为税务类专业生关注国家经济运行环境,训练学生的实际分析能力、
及其它相关专业的学生走向社会提供一个理论结合实际的实习环境。
三、纳税申报系统实训功能介绍
税收模拟实验室包含以下两大系统:
1、企业电子报税实训系统
企业电子报税数据流程
教师和管理员进入企业电子报税实训系统首先分角色进入学生端和教师端。
教师端进行教务管理;学生进入学生端完成整个报税过程。
一、教师端
在实际的企业电子报税系统里是没有教师端的,为了教师的教学需要特增加
教师端。主要模块有:教师管理、班级管理、学生管理、实习管理、系统备份还
原、增值税税目资料、消费税税目资料等。
整个为了方便教学,让学生更容易、快速的掌握《企业电子报税实训系统》
流程,我公司结合了多所大学教授和专家的意见,在软件中采用循序渐进教学方
在实习管理里除了可以看到每个学生的实习情况,教师还可以自由的把不同法。
【的典型企业案例让学生分别在资料导入练习层】、【资料辅助练习层】、【实训测
中使用,让学生循序渐进的逐步来进行实习,便于更好的检验学习效果以试层】
达到教学目的。
【“”】导入按钮导资料导入练习层:学生需要填写每一页面的内容可以通过:.
该层主要目的是让学生了解实际填写内容是怎样的和熟悉电子报税的全部流入。
:学生需要填写每一页的内容可以通过程。【资料辅助练习层】“资料查看”按钮看
该层主要目的是通过文档资料的帮助,让学生通过自己到教师设置的文档资料。
实际填写内容进一步加深练习和更深入掌握电子报税的全部流程。
:学生需要填写每一页的内容不能导入,也没有文档资料查【实训测试层】
该看,和实际工作的电子报税系统一样,学生根据收集企业的资料来独立完成。
层面主要是用来测试学生是否全面掌握电子报税的全过程。
在】【资料辅助练习层教师还可以用来制作新的企业案例资料,让学生在
来练习;就是说教师自己的企业案例也可以让学生循序渐进【资料导入练习层】
的逐步来进行实习。
消费税税目资料里教师可以根据教学的需要来增加和调在增值税税目资料、
整税目和税率。实际的企业电子报税中企业是不能调整的。
二、学生端
主要模块有:企业端、税局端、企业网上报税系统等。学生端包括六大系统
或功能模块,包含了实际企业在国税局纳税申报中所有需要用到的功能:
【开票系统】
包括:增值税申报和消费税申报【企业电子报税系统】。增值税申报包括:
一般纳税人和小规模纳税人的申报。
【进项发票认证功能模块】
【企业所得税电子报税系统】
【税局端的大厅报税功能模块】
【网上报税系统】
1、企业端:.
【主要模块有:开票系统】、【企业电子报税系统】、【企业所得税电子报税】、
根据多个企业真实的原始资料,进行加工整理编写而成让学生模拟三大模块。。
企业纳税申报工作的全过程,从而使学生对整个纳税申报业务得到一个直观的认
识;本系统以税收政策法律为依据,按纳税人会计核算程序,分别对一般纳税人
小规模纳税人增值税申报企业所得税申报消费税申报等进行练增值税申报、、、
习和处理。
1)开票系统功能:主要功能包括:由专用的税控打印机来开具增值税专用
发票、开具增值税普通发票、开具负数发票、开具打折发票及发票的作废;并且
开票系统中的数据还可以导出,在《提供打印功能,方便老师教学。企业电子报
税系统》中的“税控销项发票管理”中作为“开票数据读入”。
2、、税基础数据初始化)企业电子报税系统主要功能包括:企业信息登记
控进项发票管理、税控销项发票管理、税务凭证管理、增值税申报管理(一般、
、小规模纳税人)消费税申报管理。
3、企业季(月)度申)企业所得税申报管理主要功能包括:企业信息登记
报A、BA、B类类,年度申报类类
2、税局端
主要模块有:系统管理、企业信息登记、税目管理、进项发票认证管理、删
大厅办理报税受理审核受理申报国税查询催报管理催缴除申报信息、、、、、、
管理。
1)税局端的进项发票认证管理的功能:在国税局对其它企业开具取得的整
进项发票认证系统中的数据还可以导出,在月的进项增值税专用发票进行认证。
《企业电子报税系统》中的“税控进项发票管理”中作为“认证发票读入”。
2)大厅办理报税:学生模拟企业报税人员将企业端导出的申报文件,通过U:.
盘或其它的电子载体手段导入到大厅办理报税来办理纳税申报。
3、企业网上报税系统:学生模拟企业报税人员将企业端导出的申报文件,
通过计算机网络进行整个网上报税的过程。
2、企业税收实务教学系统
该系统在税法知识方面完全按照2009、。政策进行设计年最新的税收法规
《企业税务实训教学系统》分管理员、教师、学生三个角色完成各自功能。
1、管理员端
主要内容有:教师管理、班级管理、学生管理、理论学习管理、法律法规、
办税指南会计科目账簿管理报表内容维护数据备份试题管理、、、、、/还原管理、
基本信息修改、学校信息设置、界面皮肤设置。
、管理员通过教师管理可以动态添加教师、删除教师。
、管理员通过班级管理为所有的教师动态分配班级。
、。
有两种,一是导入Excel、最大学号系统批量产生。文档,二是输入最小
管理员通过理论知识管理添加课件,可添加章知识点,、、、
加图片、动画。所有的教师都可以使用该课件教学。
。、管理员通过法律法规添加各方面的法规(税收基本法、会计准则等)
、管理员通过试题管理添加试题:单项选择题、多项选择题、判断题、填
空题、简答题等。管理员添加的试题所有教师都可以使用。
/、管理员通过数据备份还原管理可以把整个系统的数据进行备份,确保
数据的安全,还可以还原系统。
、管理员通过基本信息修改可以修改自己的账号、密码。:.
、、、、、、
下添加、修改和删除会计科目内容。
、
申报表的填表说明内容。
、管理员可在办税指南里添加和修改及删除各种资料和内容。
、、、、
用账簿账户的添加。
、
上填写学校的具体内容。
、、、
进行选择。
2、教师管理端
主要内容有:班级管理、学生管理、试题库管理、试卷管理、考试管理、成
绩管理、实习管理、理论学习管理、案例管理、基本信息修改。
、教师可以通过班级管理自己添加班级。
、教师可以通过学生管理自己添加学生。
、教师可在试题管理里添加自己的试题,其它教师是不可使用。
教师可以通过试卷管理,动态的添加多套试卷,教师可手工出题,、
自动随机出题。给每种题型一个分值。
教师可以通过考试管理设置在线考试时间,考试班级,、
奇数或偶数的试卷类型。也可进行随机考试。
、教师可在成绩管理里查看所有学生考试的成绩和学生试卷的详细信息,:.
并能够打印试卷使之档案保存。填空题,简答题等提供了手工评分功能。
、教师可在实时学习的内容并可统计实习成绩。
。、教师可在理论学习里添加自己的课件(和管理员权限不同)
>>、教师在实训管理练习管理里安排需要学生练习的企业案例,也可在
案例内容包括:实训管理>>案例管理里修改已有的二十多个案例和添加新的案例。
((12。)公司基本情况简介)添加公司图章:只需输入公章内容就可完成自己
((想要的各种图章。3)添加税务登记的内容。4)添加原始凭证:教师在原始凭
(证模板上面填写数据内容,就可生成自己想要的真实原始凭证。5)记账凭证:
(在记账凭证模板上面填写数据内容就可产生真实记账凭证。6)明细账和总账:
(在明细账总账的模板上面填写数据内容就可生成自己的真实总账和明细账。7)
(财务报表:可在财务报表的模板上填写数据内容并生成财务报表。8)添加纳税
申报表:有近20。个税种近九十张纳税申报表
3、学生实训端
办税指南税务登记纳税申报表填制学生考试主要模块有:理论学习、、、、、
基本信息修改。
理论学习模块:、2010——《税法》年度注册会计师统一考试辅导教材
等教材编写,并列有2010。、征税对各个税种的纳税人年最新的税收基本法规
税率应纳税额的计税税收优惠应税收入与扣除项目的确定纳税申范围、、、、、
报等税法知识进行详细全面的讲解,方便老师课堂讲解和学生课后自我预习和复
其中,对税法理论知识中的习,以使学生能够更好地掌握税法方面的理论知识。
重点难点,还设有案例动画演示讲解,增添了课堂教学的生动性,大大提高了学
生的学习兴趣。
、办税指南模块:包括税务登记、认证管理、发票外部管理、证明管理、:.
税收优惠管理、申报征收、纳税担保申请、税务行政救济。
、税务实训模块:税务实训模块有以下部分的内容
税务登记模块:包括税务登记表、变更税务登记表、注销税务登记表、增值
税一般纳税人认定表的练习。
地税近二十个税种的八十多张纳税申报表的练习纳税申报表模块:包括国、。
系统以多个企业的纳税实务为例,根据真实的原始资料,进行加工整理编写
而成。
学生真实模拟纳税义务人,根据企业实际发生的业务进行记账凭证、总账、
明细账的登记账簿练习和纳税申报表的训练,从而使学生对每一税种的征税范围
和应纳税额计算申报有更加全面,具体、直观的认识。
案例实训分别采用综合实训和单项实训。案例共涉及的税种和会计处理有:
增值税消费税企业所得税营业税关增值税(一般纳税人)、(小规模纳税人)、、、、
个人所得税土地增值税印花税资源税城市维护建设税和教育费附加税、、、、、、
车辆购置税城镇土地使用税房产税契税等在耕地占用税车船使用税、、、、、。
案例设计方面,系统即设计了同一个企业涉及多种税种的综合案例,如增值税(一
营业税城市维护建设税消费税教育费附加税城镇土地使用税般纳税人)、、、、、、
房产税等;同时,又对不同税种设计了针对该税种的不同企业税种案例,如消费
税案例中,根据消费税征税税目税率不同共设计了十多个不同企业案例,如烟、
酒、成品油、小汽车等,以使学生全面掌握消费税的税额计算和纳税申报。
系统针对不同税种纳税申报提供多个难易程度不同的典型企业案例资料,教
实训测试层中自由地选择不同学习层次,根实训检验层师可以在实训指导层、、
据学生的实际水平在不同学习层次使用难易程度不同的企业案例,从而使学生逐
步掌握税法纳税申报的所有知识,更好地检验学习效果以达到教学目的。
、学生考试模块:学生通过学生考试模块完成整个在线考试,教师在成绩
管理中看到学生的成绩。:.
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