关于银行存款余额调节表、资产负债表、利润表的编制.doc

关于银行存款余额调节表、资产负债表、利润表的编制
(一)编制银行存款余额调节表
1、资料:某企业2010年8月31日银行存款日记账余额为35200元,银行对账单余额34800元,经核对发现的未达账项有:
30日企业开出转账支票金额5300元,持票人尚未到银行办理结算。
31日企业向银行送存的转账支票金额4500元,银行尚未收款入账。
③ 31日企业委托银行托收3500元货款,银行已收妥入账,但尚未通知企业。
④ 31日银行为企业支付水电费4700元,银行已付款入账,企业尚未入账。
要求:对上述未达账项进行调整,编制银行存款余额调节表。
                        银行存款余额调节表
                                 
银行存款日记账
金 额
银行对账单
金 额
账面存款余额
 
银行对账单余额
 
加:银行已收企业未收款
 
加:企业已收银行未收款
 
减:银行已付企业未付款
 
减:企业已付银行未付款
 
调节后存款余额
 
调节后存款余额
 
 
2、资料:企业某年10月份银行存款日记账和银行对账单资料如下:
                          银行存款日记账
 
2010年
凭证
号
摘   要
结算凭证
借 方
贷 方
余额
月
日
种类
号数
10
25
 
承前页
 
 
 
 
40750
10
26
111
 
 
 
 32000 
 
72750
10
27
122
   (略)
(略)
(略)
 
 28300 
44450
10
28
123
 
 
 
17000
 
61450
10
29
129
 
 
 
 
15200
46250
10
30
132
 
 
 
 
12000
34250
 
                             银行对账单
    2010年10月31日
 
2009年
凭证
号数
摘     要
结算凭证
借  方
贷 方
余 额
月
日
种类
号数
10
25
 
承前页
 
 
 
 
40750
10
27
 
 
 
 
 
 32000
 72750
10
28
 
  (略)
(略)
(略)
 28300
 
 44450
10
29
 
 
 
 
 
 28000
 72450
10
31
 
 
 
 
 30020
 
 42430
 
要求:调节未达账项,并编制10月份银行存款余额调节表。
                           银行存款余额调节表
                                
银行存款日记账
金 额
银行对账单
金 额
账面存款余额
 
银行对账单余额
 
加:银行已收企业未收款
 
加:企业已收银行未收款
 
减:银行已付企业未付款
 
减:企业已付银行未付款
 
调节后存款余额