关于建立中储粮油脂公司财务管控体系的建议.pdf.pdf

。中储粮之窗
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立中储粮油脂公司
财务管控体系的建议
●王明燕/文
冀按照中储粮总公司调整与完善中央储备油脂油料经营管理体制的指导思想,更好地服务于国家宏观调控
及油脂油料“两个确保”、“三个维护”的需要,建设收购、仓储、物流、加工和市场营销一条龙的完整产业链条,
是中储粮油脂有限公司以下简称油脂公司必须担负的重任。但目前油脂公司的财务管理存在一些问题,没
有建立起完善的财务管理控制体系,笔者结合自己的工作实践,谈几点个人建议。
是监控职能尚需完善。随着统贷统制度,并组织实施和监督;统一计划,
一
、目前油脂公司财务管理存
还工作的推进,保管粮油数量急剧根据油脂公司战略规划和直属企业
在的问题
增加,而储存库点分散全国,形成了的年度经营计划及预算,总部财务处
一是财务管理较为分散。油脂公粮油储存地点、权属、监管职责的分统一规划总部及直属企业的融资额
司直属企业主要由新建和新划人的离。库存监管依赖于统计数据,财务度;分级管理,总部财务处负责资金
企业组成,财务基础工作相对薄弱, 部门对储备粮油的监管相对弱化。集中管理、集团整体资产负债率监
经营模式、管理理念需要逐步理顺。同时油脂公司库厂分离的经营模式控,二级子公司负责本部门及下属企
油脂公司成立之前,财务运行主要具有特殊性,财务部门对储备粮油业资金管理办法的制定及资金的安
由各公司自主管理,财务管理活动如何监管的规章制度还需要进一步全使用;动态监控,总部财务处统一
呈较分散状态。财务管理的分散状完善建立风险监控机制,动态监控集团及
态造成个别经济事项的财务核算未下属企业的财务风险。
二、建立财务管理控制体系的
能实现规范统一。。在
建议
期保值业务,各直属企业由于理解油脂公司处于发展的关键时期,现金
不一致采用了不同的会计核算方一加强资金资本管理流的通畅、合理、高效是油脂公司健
法,。资金康发展的保障,要重点关注现金流的
监察均带来不利影响。二是资金监管理是财务管理的核心。油脂公司直变动,通过销售现金比率、现金债务
管较为薄弱。油脂公司现有的资金属企业达多家,资金运作规模巨总额比、经营性现金流等指标对现金
管理模式存在薄弱点,适应大型现大,仅总部每月现金流量就达十几亿流是否合理有效进行深入分析。在业
代企业经营管理的资金管理模式尚甚至几十亿元。目前的现状迫切需要务扩张资金需求大幅增长的局面下,
未确立,资金监管未能实现全面有实行资金集中统一管理,提升整体经同时从现金流人与现金流出入手对
效的把控,存在使用风险和资金浪济效益、运作效率,提高整体风险防现金流的营运风险、信用风险、流动
费。三是高级人才较为短缺。经营规范能力。因此,资金集中统一管理要性风险进行评价。通过对经营状况、
模急速扩张,使高级财务管理人才以油脂公司总体战略为导向,以“统现金流的全面分析,把握潜在的资金
短缺问题更为突出,直属企业财务一制度、统一计划、分级管理、动态监风险,确保为公司经营战略的实现提
总监人员不到位,总部的财务管理控”为原则,将风险控制融入资金管供稳定可靠的现金流。在资金使用
理念不能顺畅地贯彻执行,制约了理的每个环