出纳的工作内容是什么.docx

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出纳的工作篇一
1、办理银行存款和现金领取。
2、负责支票、汇票、发票、收据管理。
3、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
4、负责报销差旅费的工作。
①员工出差分借支和不行借支,若须要借支就务必填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后
由出纳发款。
②员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名
进行实报实销,再经会计审核后,由出纳赐予报销。
5、员工工资的发放。
(1)出纳工作细则:工作事项及审验等程序;失误防范及订正程序;现金收付:
①现金收付的,要当面点清金额,并留意票面的真伪。若收到假币予以没收,由职责人负责。
②现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由职责人负责。
③把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。
④每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单。防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
⑤一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特别状况需审批。
⑥员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由职责人自负。
(2)银行账处理:
①登记银行日记账时先分清账户,避开张冠李戴。开汇兑手续。
②每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
③保管好各种空白支票,不得随意乱放。
④公司账务章平常由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。
(3)报销审核:
①在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字;若无,应补
②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改;若有,问明缘由或不予报销。
③正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。
④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。
⑤大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。
⑥报销资料是否属合理的报销;若不属,应拒绝报销,有特别缘由,应经审批。
⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。
出纳的工作篇二
出纳员是特地从事货币资金收付的工作人员,假如工作出现了差错,就会造成必需的经济损失,甚至是不行挽回的经济损失。因此,明确出纳人员的职责与权限,是做好出纳工作的至少条件。依据《会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规,出纳员具有以下的职责与权限:
一、出纳人员的职责
1、根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存限额,超限额的现金按规定刚好送存银行;现金管理要严格做到日清日结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发觉问题,刚好查对;企业银行存款日记账也要与银行对账单刚好核对,如有不符,应马上通知银行调整。
2、依据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格核对有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后依据所编制的收付款凭证按时间先后依次逐日逐笔地登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
3、根据国家外汇管理和结、购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务。随着经济的发展,国际间经济交往日益频繁,外汇出纳也越来越重要。所以出纳人员应熟识国家外汇管理制度,刚好办理结汇、购汇、付汇,避开外汇损失。
4、驾驭银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。这是施工员考试务必遵守的一条纪律,也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格遵守支票和银行账户的运用和管理,从出纳这个岗位上堵住结算漏洞。
5、保管库存现金和各种有价证券(如安与完整。要建立适合本单位状况的现金和有价证券保管职责制,如发生短缺,属于出纳员职责的要进行赔偿。
6、保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的平安保管非常重要,出纳员务必高度重视,建立严格的管理方法。通常,单位财务公章和出纳名章要实行分管,交由出纳员保管的出纳印章要严格规定运用用途,各种票据要办理领用和注销手续。
二、出纳员的权限
1、维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
我国《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出详细规定。《会计法》的这些规定是:
各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。会计机构、会计人员发觉账簿记录与实物、款项不符的时候,应当根据有关规定进行处理;无权自行处理的,应马上向本单位领导人报告,恳求查明缘由,作来源理。
会计机构、会计人员对违法的收支,应当制止和订正;制止和订正无效的,应当向单位领导人提出书面看法,要求处理。单位领导人应当自接到书面看法之日起十日内作出书面确定,并对确定担当职责。会计机构、会计人员对违法的收支,不予制止和订正,又不向单位领导人提出书面看法的,也应当担当职责。
对严峻违反损害国家和社会公众利益的收支,会计机构、会计人员应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告,接到报告的机关应当负责处理。
2、参加货币资金安排定额管理的权利。
出纳员每一天都和货币资金打交道,在平日开展工作中务必严格遵守《现金管理暂行条例及实施细则》和《支付结算方法》。而在执行这些法规规定时,事实上就是给予了出纳员对货币资金管理的职权。
3、管好用好货币资金的权利。
出纳员驾驭着单位货币资金的来龙去脉及周转速度的快慢。因此,出纳员应充分发挥主子翁的意识,为单位提出合理支配利用资金的看法与举荐,刚好带给货币资金的运用和周转信息,这也是出纳员义不容辞的职责。
三、出纳员应具备的素养要求
出纳员干脆掌管一个单位的现金和银行存款,每一天都要与成千上万的金钱打交道,假如要将公款据为己有或挪作他用,对于出纳员来讲是有便利的条件和较多的机会。因此,单位对出纳员的素养要求都比较高。那么,要想成为一名合格的出纳员就应具备哪些详细的素养要求呢?
(一)基本资格要求出纳员和全部的会计人员一样,务必持有财政部门颁发的会计从业资格证(即会计证)上岗,未取得资格证书的人员不得从事出纳工作。此外,还不得伪造、转借会计证。
(二)基本素养要求
1、要有良好的职业道德
(1)爱岗敬业。
爱岗敬业是会计职业道德的基础。出纳员就应酷爱本职工作,要有不厌其烦的`劳动看法,全身心投入会计事业,兢兢业业,努力钻研业务,勤学多思,勤练多问,使自己的学问和技能适应所从事工作的要求。
(2)廉洁自律。
廉洁自律是会计职业道德的前提。因为施工员报名每一天都和货币资金打交道,所以,与其他会计人员相比,出纳有其特别性。为此,出纳员务必具备良好的职业道德,树立正确的人生观和价值观,遵纪遵守法律,清正廉洁,公私分明,不贪不占,持续廉洁自律的优秀品质。
(3)客观公正。
出纳员在工作过程中,务必遵守各种纪律、法规、准则和制度,依法办事,并持续客观公正的看法,实事求是保证带给的会计信息合法、真实、精确、刚好。同时,在自己的工作权限内,坚持原则,正确处理国家、单位和个人的利益关系,自觉抵制各种不正之风,爱护单位合法权益不受侵扰。
(4)强化服务。
出纳员要树立服务的思想意识,在处理各种出纳业务时,出纳员应尽量做到敬重、原则、主动、热忱、耐性、周到。敬重就是敬重同事,虚心向同事学习、请教,重视同事的感受。原则就是要有原则地完成领导交给的各项任务;遇到自己无法解决的问题,应刚好向领导请示;对工作仔细负责,不把职责推给他人。主动就是要主动与他人打招呼,主动询问他人的须要。热忱就是要在处理出纳业务时,看法亲善,语言亲切。耐性就是耐性回答他人提出的问题,不计较他人的看法好坏和语言的轻重。周到就是尽一切可能为他人带给优质的服务。
(5)保守隐私。
出纳员应当保守本单位的商业隐私,除法律规定和单位同意外,出纳员不得私自向外界带给或泄露本单位的会计信息。
会计出纳的主要工作资料
虽然各个单位的特点不同,其资金运动也各有其特别性,但只要有货币资金的收付,就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清晰楚,用得明明白白”,因此,出纳人员的工作资料主要有:
1、货币资金收支的核算
出纳核算工作包括两个方面:一是日常收支业务的办理;二是上述收支业务的帐务核算。
日常收支业务包括现金的收支;银行存款结算业务的办理;负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章;发票的开具;其他与货币资金有关的行政事宜。
收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制;现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记;出纳日报表、银行存款余额调整表的编制等。
2、货币资金收支的监督
货币资金收支过程中会面临许多消极因素,为了保证货币资金收支的平安,务必对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度,在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内,坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员,应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理,爱护单位的经济利益不受侵害。
出纳的工作篇三
出纳文员的工作内容:
1、收取各业务员上缴的现金销售款:
1)、收取现金,做好当面清点手续,留意是否有假币。
2)、逐笔清点。比照相关原始单据,如送货单,核对现金,发觉问题刚好与当事人核实。
3)、确认款项、单据总额清点无误。开具收据,连同原始单据送交核算员进行帐务处理。
2、办理各类付款业务:
1)、接到手续完备的单据,以现金或银行转帐方式付款。并在已现金付款的单据上加盖“现金付讫”戳记。
2)、办理网银转账付款业务时,应刚好与收款方联系,确认款项收讫。
3)、办理有关收款业务。填写收款凭据,清点现金或其他形式的收款票据,刚好办理相应的银行进帐业务。
4)、刚好核对现金及银行存款日记帐,同时清点库存现金,保证帐实相符,并随时接受财务经理的检查。
5)、每周编制资金日报表,报总经理及运行总监,对于已支付未划帐的项目需特殊注明。
6)、做好月末结帐对帐工作,每月30日之前,编制出现金及各银行的明细表,核对银行对账,查明差额或未达帐形成缘由,跟踪解决。
7)、做好发票的申购、登记、发放、回收检查等管理工作。
8)、完成财务经理交办的其他工作。
出纳文员的工作职责
1、管理公司各银行帐户,负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。负责与银行的一般业务接洽。
2、负责银行结算业务,按时精确核对各类银行帐务,刚好清算未达帐项。
3、按规定购买、保管和存放支票、现金、票据,刚好盘点登记,保证帐实、帐证相符。
4、刚好驾驭公司资金状况,确保资金收付的精确性及平安性,严禁开出空头支票。
5、负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。要仔细审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家规定或有误差的,要拒绝办理报销手续。