医院内部审计报告.doc

医院内部审计报告
XX医院审计小组于XXX年1月12日至1月15日日对我院2011年会计报表表及财务资料进行了审计,我我们的审计是按照XX县卫生生局县直医疗卫生单位综合考考核目标进行的,同时参照《《中国内部审计准则》有关规规定,现将审计情况报告如下下:
一、货币资金审计情况况
1、现金:,经对现金库库存进行盘查,,未发现差错错现象,现金管理符合本院财财务规定,做到日记账及时清清晰,现金余额合理,无违规规白条等违规现象。
2、银银行存款:,,,经查对银行存款余额调节表表,未达账项6笔,调节后银银行存款相符,未达账项是收收费收入在存入账户时间与向向财务报告时间存在时间差造造成,属正常资金未达事项,,未发现违规现象。
审计意意见:进一步加强货币资金管管理,充分利用会计核算软件件货币资金管理模块的管理功功能与控制功能。
二、应收收款项审计情况
1、应收病病人账款:,其中长期挂挂账的有5户超过3年,金额额200000元,其他均为为正常应收款项。
2、其他他应收款:,其中有3户户挂账时间超过一年,经审计计均是费用性支出未及时凭票票报销。
审计意见:对长期期挂账的应收病人款项进行清清查,对确实收不回的按财务务规定报有权核销部门核销并并进行账外管理,确保资产负负债表资产真实性。
二、存存货审计情况
1、药品材料料:,药品材料各科室每月月都有存盘点表上报财务,未未发现差异现象。
2、其它它材料:,经查阅各科室期期未盘点表,与财务金额基本本相符,未发现违规现象。
审计意见:加强对各科室低低值易耗品台账管理,对医用用耗材进行合理消耗。
三、、固定资产审计情况
1、,审计中发现现对大中型医疗仪器无固定资资产卡片,部分房屋建筑物未未建账核算。
2、在建工程程:期未余额666120..97元,属改造综合楼,已已完工并投入使用,应转入固固定资产。
审计意见:建议议对大中型医疗仪器进行固定定资产卡片建立,对已完工投投入使用的在建工程及快进行行决算,确定工程实际投资
。。
四、负债审计情况
1、、应付账款:,长期未未付有6户,金额1600000元。
2其他应付款:,审计中未发现违规现象。。
审计意见:加强借款利息息的核算,对长期挂账未付的的应付款项查明原因,做