医院内部审计报告.docx

医院内部审计报告
**医院有限责任公司外我们接受贵公司董事会委托埃于*年*月*日至*年*月*日对**医院责任公司*nian*yue*日至*年*月*日期间的经营情况进行了就地审计。审计范围母本次审计以
贵公司的资产负债表、%若资产结构基本符合医院的企业性质和经营特点建从目前经营分析型医院僦该刀中心投资存在较大风
险是应切实关注。%堵预收账
%%剔除职工集资购房款2180000元毯及其资金占用、长期彳t款1000000元琼营运资金-928408元据在收入增长的情况下烤出现营运资金不足据经审计查证和分析建一是账面利润大于实际利润出现虚赢琲二是投资增长过快琲三是在潜亏的情况下进行了股利分配琲自身资金再生与医院
的业务增长不相协调。
2、医院经营效益状况2010年医院的经营效益状况2010年实现主营收入12228171元瑞其中医疗收入8238783元琦医疗收入构成如下通门诊收入1352554元茏占主营收入的11%琦体检U^%堵住院U^入4674392元璋占主营收入的38%/%堵协作医疗可是管理费收入697405元培占主营
业务收入的5%若其他收入395598元堵审计核实以上收入符合收入确认原则培真实准确。**
医院2010年度主营业务成本及费用支出审计调整况投资收益一一长期投资减值准备
864094元医疗支出一一折旧费137000元医疗支出一一修理费46872元琦管理费一一税
金损失107621元以上审计调整2010年损益金额1240941元经审计调整后净利润明细表年度20102011净利润1606191555899审计调整数-1240941-123333调整后净利润
365249432566医院股利分配情况审计核实琉2009年实现利润1520308元瑞提取10崛余
基金和公益金各152031元琉其余全部分配给股东培其中球**厂303575元**有限公司
329562元个人股583108元个人股代购个人所得税116621元2011年11月8口环**医院
%**医院留存收益全部分配根据《公司法》和相
美式计制用蜘迂学「I2006年一月一日起企业不再计提“盈余公积一一小盖金“的以卜『仁度
汆舐:。审计主要调整事项t兄1坝固定资产调增219700元琼累计折旧汇增260333元琼在建二程调:,应付服款渭:增827000元。其|［吟。2010年若住院楼装修调增1370000元琲了"？仪谛塔59000元琲2011年5月购彩超仪调增768000：元也代尤增2010年折旧137000,-137000元切;调壑本年度投心-123333五赤购置彩超仪应付款未挂往来账。52坟'底收