资金使用审批制度 大全.doc

第一章:总则
第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特定本制度。
第二条:本制度适用公司各部门全体员工。
第三条:本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。
第四条:根据资金支出的性质,将资金支出分为以下几大类:
:包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他;
:主要指为生产、销售而进行的物资采购;
:包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等;
:指公司应上交的各项税款、规费等;
、在建工程等长期资产购置支出;
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、短期投资支出;
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第五条:资金支付的原则
:根据董事长审批同意的预算,厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核,董事长审批后,进行资金控制与管理。
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第六条:资金支付的主要依据包括:
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公司章程及相关管理制度;
经批准的预算文件;
与资金支出有关的必要合同和验收手续;
合法的外部单据;
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其他相关文件。
第七条资金支出审签人的责任
,在请款单据上签字,对资金支出的结果负直接责任。
、合理性及必要性负责,并在此基础上审核并签字,对资金支出的结果负部门领导责任。
:根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核;对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中,主管会计应按照年度、月度资金计划的支出提出支付计划和意见。
,厂长最终审批。
,对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
第二章:费用报销基本流程
第一条:报销人必须取得合法有效的报销单据(发票):
(定额发票除外)必须载明公司名称(全称)、开票日期、金额等发票要求填写规范、齐全,发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。
,必须是行政事业收费专用及其他行业专用的、税务部门认可的收据。
,财务将不予报销。
第二条:费用报销单填写及票据黏贴要求:
,不得随意涂改。
,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好).
,发票正面朝上,摊薄整齐粘贴,且整份报销单各部分厚度应尽量保持一致,否则财务管理部有权拒绝报销。
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,大小写金额一致,不得涂改。
第三条:差旅费
(一)办理流程
“出差申请单”,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人、人事部部门经理签字,厂长审批。
“出差申请单”填写“借款申请单”,由部门负责人批准、财务主管审核、厂长审批后方可借款,原则上前次借款没有将单据交财务报销,本次出差不预借款。
,根据差旅费标准填写“费用报销单”,按照出差日期及路线逐一填写所对应的交通工具金额并附“出差申请单”,乘坐飞机出差的,报销时还须附登机牌,否则财务不予报销。
(二)费用标准(参照总公司标准执行)
,且附住宿清单,无清单单据,财务将不予报销。若遇到超出标准等特殊情况,需在入住前电话向厂长请示且获得批准,否则超出入住标准部分由出差人自行承担。
,依据实际出差天数结算,按标准领取差费,按以上相关的标准发票,证明办事地点的真实性。如包干票据不够,但天数齐全的票据,依然按全额包干执行。
第四条:低值易耗品、办公用品费用
,填写借款单,后附“请购单”,执行公司借款流程。
,采购完成后及时办理入库手续。出库时,及时划分费用到领用部门,并得到领用部门负