年度内部审计工作计划.docx

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年度内部审计工作安排篇1
一、指导思想:
仔细实行某大精神,以科学发展观为统领,接着坚持"围绕中心、服务大局"的指导思想,坚固树立"审计为发展服务"的科学理念,切实履行监督职责,发挥审计工作推动教化发展、推动依法行政、推动制度创新的作用。
二、工作重点
(一)接着深化经济责任审计。仔细执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》,做到凡"离"必审。同时加强任期内经济责任审计,使审计关口前移,变审计发觉型为预防型。进一步规范经济责任审计行为,尝试实行经济责任审计预报制、工作联系制、状况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
(二)接着深化开展财务收支审计。以自主创新为动力,在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计,努力深化审计内容,不断改进审计方法。主动开展食堂、房屋出租等状况的审计,逐步规范核算行为,提高资金运用效益。
(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程,搞好内审人员后续教化工作。
(四)仔细抓好跟踪审计。以审计看法、建议的落实和审计成果的运用为重点,实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计看法和建议,促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施
,以法治审的原则。加强审计队伍建设,提高审计人员的素养,努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计详细准则》等法律、法规和审计业务学问,接着发扬"依法、求真、严谨、奋进、奉献"的审计精神。
"全面审计、突出重点"的方针,做到相识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任,成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
,讲求实效的要求,坚持一切从实际动身,实事求是,以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题,做到原则性和敏捷性的和谐统一。
"严谨细致、一丝不苟"的作风,把它贯穿到审计业务的全过程,力求做到从审计安排、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用,都严谨细致,以避开审计风险的产生。
年度内部审计工作安排篇2
一、指导思想:
仔细实行xx大精神,以科学发展观为统领,接着坚持"围绕中心、服务大局"的指导思想,坚固树立"审计为发展服务"的科学理念,切实履行监督职责,发挥审计工作推动教化发展、推动依法行政、推动制度创新的作用。
二、工作重点
(一)接着深化经济责任审计。仔细执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》,做到凡"离"必审。同时加强任期内经济责任审计,使审计关口前移,变审计发觉型为预防型。进一步规范经济责任审计行为,尝试实行经济责任审计预报制、工作联系制、状况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
(二)接着深化开展财务收支审计。以自主创新为动力,在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计,努力深化审计内容,不断改进审计方法。主动开展食堂、房屋出租等状况的审计,逐步规范核算行为,提高资金运用效益。
(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程,搞好内审人员后续教化工作。
(四)仔细抓好跟踪审计。以审计看法、建议的落实和审计成果的运用为重点,实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计看法和建议,促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施
,以法治审的原则。加强审计队伍建设,提高审计人员的素养,努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计详细准则》等法律、法规和审计业务学问,接着发扬"依法、求真、严谨、奋进、奉献"的审计精神。
"全面审计、突出重点"的方针,做到相识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任,成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
,讲求实效的要求,坚持一切从实际动身,实事求是,以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题,做到原则性和敏捷性的和谐统一。
"严谨细致、一丝不苟"的作风,把它贯穿到审计业务的全过程,力求做到从审计安排、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用,都严谨细致,以避开审计风险的产生。
年度内部审计工作安排篇3
一、提高审计质量,发挥审计监督作用
1、全面履行审计职责,提高审计监督实力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序,克服审计过程中的随意性。
2、坚持"全面审计、突出重点"的审计思路。医院由于经营规模的扩大,经营业务的日趋困难,使得内审对象及内审面逐步扩展。因此,医院内审工作要从医院的经济工作中心动身,重点着眼于对加强各类资金管理实力、提高经济效益与社会效益等事项。
3、改进审计安排管理,使审计年度安排要和我院的经济工作安排在时间上错位半年,使审计安排能的确落到实处,建立健全规章制度,提高财务管理水平。
4、提高审计人员素养。不断更新审计人员整体学问结构、提高综合素养,做好审计人员的教化培训。只有审计人员综合素养提高了,审计质量才能得到保证。
二、更新审计理念,提高审计工作层次
内部审计对所审查的活动向院领导供应分析、评价、建议和询问,帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程,是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上,要站在医院发展的前沿,立足于纵观全局的基点上,扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康,树立起服务第一理念,实行参加式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策供应询问看法:主动恳求被审计科室对自己的工作方式、服务看法和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用,更好地为医院的和谐发挥重要作用。
三、以成本管理审计为重点,强化审计经济监督在市场经济条件下,医院被推向市场,医院的生存不再取决于上级主管部门的意志,而是取决于市场对医院的接纳程度,取决于医院能否为患者供应优质、价廉的医疗服务,市场确定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动,向广阔患者供应医疗服务,必定会消耗肯定的人力、财力和物力,因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程,同时也是成本的形成过程。医院之所以必需留意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担,而且会削减医院的收益,影响医院的长期发展;成本问题解决不好,医院的效益就没有保障,竞争力也会变得低下。因此,内部审计要把医疗服务成本作为基本审计,刚好发觉成本管理中存在的主要问题、重大问题,找到损失奢侈的主要表现、症结所在,做好综合分析,针对存在的问题及其缘由提出有效的解决方法和建议,促进医院有效节约与合璎利用资源,降低成本,从而提高经济效益与社会效益。
四、运用计算机审计,提高审计效率
随着医院管理信息化程度的渐渐提高,我院计算机信息系统要联网,使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术,能刚好地获得相关信息资料,缩短审计时间,节约审计成本,从而提高审计效率。
我们科室要把握时代的脉搏,坚持以科学发展观为指导,立足自身,立足内部,充分发挥应有的作用,就肯定能够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。
年度内部审计工作安排篇4
根据“围绕中心、突出重点,统筹支配、服务大局,依法审计、确保质量”的原则,依据20xx年度园林集团整体工作支配,内部审计安排如下:
一、经济责任审计类(4个)
审计目标和重点:依据20xx年度下属企业主要负责人人事变动状况,对园林集团下属四家子公司四位原董事长开展离任经济责任审计。重点关注领导干部在任职期间工作目标完成状况,有关法律法规、国家政策的执行状况,财务收支及资产管理、重大经济决策和内限制度执行状况,重大投资项目建设管理,以及遵守党风廉政建设有关规定和财经纪律等状况。
二、PPP项目专项审计类(2个)
审计目标和重点:对股份公司投资的xx市工程建设有限责任公司和工程建设有限公司进行PPP项目专项审计,重点关注PPP项目管理制度建立健全和执行状况;股权投资资金来源状况;债权资金支配状况;融资增信规范状况;合资合作引入状况;退出机制完善状况;SPV公司绩效考核状况等。
三、管理类专项审计(3个)
审计目标和重点:依据集团发布的《关于进一步改进和完善经营管理和风险防范的指导看法》进行执行状况的监督检查,重点关注股份公司、风旅公司和苏园资产经济合同管理、招投标管理、施工过程管理、资信管理、资金管理、印鉴管理等的执行状况及相关风险。
四、内控体系评价
审计目标和重点:对集团本部及全部成员企业内控体系建立健全的完善性和执行的有效性进行评价,依据财务报告的重要性水平、集团公司要求、公司行业特性以及公司经营业务新改变、新趋势确定纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域。
五、内审整改落实状况跟踪审计(5个)
审计目标和重点:依据往年审计过程中发觉的问题,对于以下审计项目的后续整改落实状况进行跟踪审计,项目包括: